本教材以控制論、系統(tǒng)論和信息論為指導，在介紹內部控制和風險管理的概念、特征、產生和發(fā)展的基礎上，以內部控制整合框架為核心，系統(tǒng)講授內部控制目標與要素、企業(yè)整體層面的控制、業(yè)務活動各個層面的控制、內部監(jiān)督和內控評價等內容。更好地實現(xiàn)為貫黨的二十大精神進教材，本教材在章后設置了學思見悟欄目，方便讀者展開相關學習、討論與思考。
為了方便學生提前預習，本教材各章均設置了引導案例與思考欄目，同時配有思維導圖，便于學生從整體上把握章節(jié)內容。本教材還專門配套了本章小結、中英文專業(yè)術語、章后練習，以適應多媒體教學的需要，更好地方便教師教學與學生學習。為更好地實現(xiàn)黨的二十大精神進教材，本教材在章后設置了學思見悟欄目，方便讀者展開相關學習、討論與思考。
篇企業(yè)內部控制發(fā)展概述／1
章內部控制及其演變／2
【學習目標】／2
【引導案例與思考】／2
課前預習（思維導圖） ／3
節(jié)內部控制概述／3
第二節(jié)內部控制發(fā)展／4
思政園地／12
本章小結／13
中英文專業(yè)術語／13
章后練習／13
第二章COSO 內部控制框架／16
【學習目標】／16
【引導案例與思考】／16
課前預習（思維導圖） ／18
節(jié)內部控制整合框架／19
第二節(jié)企業(yè)風險管理整合框架／32
思政園地／34
本章小結／35
中英文專業(yè)術語／35
章后練習／35
第三章內部控制基本規(guī)范及配套指引／38
【學習目標】／38
【引導案例與思考】／38
課前預習（思維導圖） ／39
節(jié)企業(yè)內部控制基本規(guī)范／39
第二節(jié)企業(yè)內部控制應用指引／40
第三節(jié)企業(yè)內部控制評價指引／47
第四節(jié)企業(yè)內部控制審計指引／49
思政園地／52
本章小結／53
中英文專業(yè)術語／53
章后練習／54
第二篇內部控制五要素／57
第四章內部環(huán)境／58
【學習目標】／58
【引導案例與思考】／58
課前預習（思維導圖） ／59
節(jié)戰(zhàn)略發(fā)展／59
第二節(jié)組織架構／65
第三節(jié)人力資源管理／69
第四節(jié)企業(yè)文化／74
第五節(jié)企業(yè)社會責任／77
第六節(jié)案例分析／81
思政園地／82
本章小結／82
中英文專業(yè)術語／82
章后練習／82
第五章風險評估／84
【學習目標】／84
【引導案例與思考】／84
課前預習（思維導圖） ／85
節(jié)風險識別／85
第二節(jié)風險評估／88
第三節(jié)風險應對／89
第四節(jié)案例分析／91
思政園地／93
本章小結／93
中英文專業(yè)術語／94
章后練習／94
第六章控制活動／96
【學習目標】／96
【引導案例與思考】／96
課前預習（思維導圖） ／97
節(jié)控制活動概述及類型／97
第二節(jié)控制活動的主要內容／99
第三節(jié)案例分析／102
思政園地／103
中英文專業(yè)術語／104
本章小結／104
章后練習／105
第七章信息與溝通／107
【學習目標】／107
【引導案例與思考】／107
課前預習（思維導圖） ／108
節(jié)信息／108
第二節(jié)溝通／111
第三節(jié)案例分析／115
思政園地／116
本章小結／116
中英文專業(yè)術語／117
章后練習／118
第八章監(jiān)督／121
【學習目標】／121
【引導案例與思考】／121
課前預習（思維導圖） ／122
節(jié)監(jiān)督的方式／122
第二節(jié)評價內部控制及其缺陷／125
第三節(jié)案例分析／127
思政園地／129
本章小結／130
中英文專業(yè)術語／130
章后練習／130
第九章資金活動內部控制／133
【學習目標】／133
【引導案例與思考】／133
課前預習（思維導圖） ／133
節(jié)資金活動概述／134
第二節(jié)資金活動各環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施／138
第三節(jié)案例分析／144
思政園地／146
本章小結／146
中英文專業(yè)術語／146
章后練習／147
第十章采購業(yè)務內部控制／149
【學習目標】／149
【引導案例與思考】／149
課前預習（思維導圖） ／151
節(jié)采購業(yè)務概述／151
第二節(jié)采購業(yè)務各環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施／154
第三節(jié)案例分析／158
思政園地／162
本章小結／163
中英文專業(yè)術語／163
章后練習／163
第三篇內部控制設計／167
第十一章資產管理內部控制／168
【學習目標】／168
【引導案例與思考】／168
課前預習（思維導圖） ／169
節(jié)資產管理內部控制概述／169
第二節(jié)存貨管理內部控制／170
第三節(jié)固定資產管理內部控制／174
第四節(jié)無形資產管理內部控制／177
思政園地／179
本章小結／181
中英文專業(yè)術語／181
章后練習／181
第十二章銷售業(yè)務內部控制／183
【學習目標】／183
【引導案例與思考】／183
課前預習（思維導圖） ／184
節(jié)風險評估／184
第二節(jié)關鍵控制點／187
第三節(jié)案例分析／190
思政園地／191
本章小結／192
中英文專業(yè)術語／192
章后練習／193
第十三章研究與開發(fā)內部控制／195
【學習目標】／195
【引導案例與思考】／195
課前預習（思維導圖） ／196
節(jié)研究與開發(fā)概述／196
第二節(jié)研究與開發(fā)的主要風險點及控制措施／200
第三節(jié)案例分析／203
思政園地／212
本章小結／213
中英文專業(yè)術語／213
章后練習／213
第十四章工程項目內部控制／216
【學習目標】／216
【引導案例與思考】／216
課前預習（思維導圖） ／217
節(jié)工程項目概述／218
第二節(jié)工程項目各環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施／222
第三節(jié)案例分析／232
思政園地／233
本章小結／234
中英文專業(yè)術語／234
章后練習／234
第十五章?lián)I(yè)務控制／237
【學習目標】／237
【引導案例與思考】／237
課前預習（思維導圖） ／238
節(jié)擔保業(yè)務概述／238
第二節(jié)擔保業(yè)務各環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施／241
第三節(jié)案例分析／245
思政園地／246
本章小結／247
中英文專業(yè)術語／248
章后練習／248
第十六章業(yè)務外包控制／251
【學習目標】／251
【引導案例與思考】／251
課前預習（思維導圖） ／252
節(jié)業(yè)務外包概述／253
第二節(jié)業(yè)務外包各環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施／254
第三節(jié)案例分析／259
思政園地／261
本章小結／262
中英文專業(yè)術語／262
章后練習／263
第十七章合同管理內部控制／266
【學習目標】／266
【引導案例與思考】／266
課前預習（思維導圖） ／267
節(jié)合同管理內部控制概述／267
第二節(jié)合同管理內部控制的主要風險及控制措施／271
第三節(jié)案例分析／275
思政園地／277
本章小結／278
中英文專業(yè)術語／278
章后練習／279
第十八章全面預算內部控制／281
【學習目標】／281
【引導案例與思考】／281
課前預習（思維導圖） ／282
節(jié)全面預算內部控制概述／282
第二節(jié)全面預算內部控制的主要風險及控制措施／286
第三節(jié)案例分析／290
思政園地／293
本章小結／295
中英文專業(yè)術語／295
章后練習／295
第十九章財務報告內部控制／297
【學習目標】／297
【引導案例與思考】／297
課前預習（思維導圖） ／298
節(jié)財務報告內部控制概述／299
第二節(jié)財務報告編制的主要風險點及控制措施／301
第三節(jié)財務報告對外提供的主要風險點及控制措施／305
第四節(jié)財務報告分析利用的主要風險點及控制措施／307
第五節(jié)案例分析／309
思政園地／314
本章小結／315
中英文專業(yè)術語／316
章后練習／317
第二十章信息系統(tǒng)內部控制／319
【學習目標】／319
【引導案例與思考】／319
課前預習（思維導圖） ／320
節(jié)信息系統(tǒng)內部控制概述／320
第二節(jié)信息系統(tǒng)內部控制的主要風險及控制措施／322
第三節(jié)案例分析／328
思政園地／329
本章小結／331
中英文專業(yè)術語／331
章后練習／331
第四篇企業(yè)內部控制評價與審計／335
第二十一章企業(yè)內部控制評價／336
【學習目標】／336
【引導案例與思考】／336
課前預習（思維導圖） ／337
節(jié)內部控制評價概述／338
第二節(jié)內部控制評價的內容／340
第三節(jié)內部控制評價的程序及方法／341
第四節(jié)內部控制缺陷的認定／344
第五節(jié)內部控制評價報告／347
第六節(jié)案例分析／349
思政園地／357
本章小結／358
中英文專業(yè)術語／359
章后練習／359
第二十二章企業(yè)內部控制審計／362
【學習目標】／362
【引導案例與思考】／362
課前預習（思維導圖） ／363
節(jié)內部控制審計概述／363
第二節(jié)內部控制審計的程序／364
第三節(jié)案例分析／367
思政園地／368
本章小結／368
中英文專業(yè)術語／369
章后練習／369
主要參考文獻／372
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