第1章　企業(yè)內(nèi)部控制體系建立 1
1.1 企業(yè)內(nèi)部控制概述 2
1.2 內(nèi)部控制五大要素 6
1.3 內(nèi)部控制體系的搭建 20

第2章　公司層面的內(nèi)控設計 27
2.1 組織架構之內(nèi)部控制 28
【實例1】　組織架構內(nèi)部控制活動規(guī)范 34
2.2 人力資源之內(nèi)部控制 38
【實例2】　人力資源內(nèi)部控制活動規(guī)范 42
2.3 社會責任之內(nèi)部控制 47
【實例3】　××公司社會責任工作管理制度 52
2.4 企業(yè)文化之內(nèi)部控制 56
【實例4】　企業(yè)文化內(nèi)部控制活動規(guī)范 58

第3章　業(yè)務活動層面的內(nèi)控設計 61
3.1 發(fā)展戰(zhàn)略之內(nèi)部控制 62
【實例1】　發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制活動規(guī)范 67
3.2 資金之內(nèi)部控制 70
【實例2】　資金活動之營運內(nèi)部控制活動規(guī)范 82
【實例3】　資金活動之投資內(nèi)部控制活動規(guī)范 85
【實例4】　資金活動之籌資內(nèi)部控制活動規(guī)范 91
3.3 采購之內(nèi)部控制 94
【實例5】　采購業(yè)務內(nèi)部控制活動規(guī)范 100
3.4 資產(chǎn)之內(nèi)部控制 108
【實例6】　資產(chǎn)管理內(nèi)部控制活動規(guī)范 117
3.5 銷售之內(nèi)部控制 122
【實例7】　××公司銷售與收款內(nèi)部控制制度 129
3.6 研發(fā)之內(nèi)部控制 132
【實例8】　研究與開發(fā)內(nèi)部控制活動規(guī)范 141
3.7 工程之內(nèi)部控制 143
【實例9】　工程項目內(nèi)部控制制度 156
3.8 擔保之內(nèi)部控制 163
【實例10】　擔保業(yè)務內(nèi)部控制活動規(guī)范 169
3.9 業(yè)務外包之內(nèi)部控制 172
【實例11】　業(yè)務外包內(nèi)部控制活動規(guī)范 177
3.10 財務報告之內(nèi)部控制 179
【實例12】　財務報告內(nèi)部控制活動規(guī)范 187
3.11 全面預算之內(nèi)部控制 191
【實例13】　全面預算內(nèi)部控制活動規(guī)范 198
3.12 合同管理之內(nèi)部控制 201
【實例14】　合同管理內(nèi)部控制活動規(guī)范 207

第4章　信息層面的內(nèi)控設計 211
4.1 內(nèi)部信息傳遞 212
【實例1】　內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制活動規(guī)范 218
4.2 信息系統(tǒng) 223
【實例2】　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制活動規(guī)范 232

第5章　內(nèi)部控制與業(yè)務流程重組 239
5.1 內(nèi)部控制和業(yè)務流程重組概述 240
5.2 業(yè)務流程結構設計 243
【實例1】　戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 252
【實例2】　企業(yè)文化管理流程 254
【實例3】　人力資源管理流程 255
【實例4】　貨幣資金管理業(yè)務流程 259
【實例5】　采購業(yè)務管理流程 264
【實例6】　資產(chǎn)管理流程 267
【實例7】　融資管理流程 270
【實例8】　擔保業(yè)務流程 273
【實例9】　預算編制管理業(yè)務流程 274
【實例10】　關聯(lián)交易管理業(yè)務流程 276
【實例11】　工程項目管理業(yè)務流程 279
【實例12】　投資業(yè)務管理流程 280
【實例13】　業(yè)務外包流程 282
【實例14】　財務報告信息流程 284
【實例15】　信息系統(tǒng)管理業(yè)務流程 287

第6章　內(nèi)部控制實施的監(jiān)督 291
6.1 內(nèi)部控制審計 292
6.2 內(nèi)部控制的自我評價 300
【實例1】　內(nèi)部控制評價表 305
【實例2】　××股份有限公司20××年度內(nèi)部控制評價報告 312

參考文獻 317