企業(yè)內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計實操手冊
內(nèi)控及管理體系的鞏固與實施可以推動企業(yè)的管理工作,使其更加規(guī)范、高效,可以提升組織的運營效率,提高公司治理水平。做好內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計是搭建內(nèi)控體系的第一步,也是重要的一步。
《企業(yè)內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計實操手冊》作者擁有十多年的內(nèi)控實踐經(jīng)驗,先后供職于制造業(yè)、咨詢服務(wù)業(yè)等多個行業(yè)!镀髽I(yè)內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計實操手冊》從頂層設(shè)計、中層設(shè)計和底層設(shè)計三個層面介紹了企業(yè)如何實施內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計。書中的每一章都以作者親歷的一個故事或案例開頭,通過理論學習和實戰(zhàn)模擬,讓讀者知其然又知其所以然,幫助讀者建立起符合其所在企業(yè)實際的內(nèi)部控制體系。
《企業(yè)內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計實操手冊》適合內(nèi)控從業(yè)人員、企業(yè)管理者、財務(wù)相關(guān)專業(yè)師生以及對企業(yè)內(nèi)控感興趣的讀者閱讀。
很多內(nèi)控從業(yè)人員閱盡千萬流程和表單還是不會做內(nèi)控,循著業(yè)務(wù)流程、跟著指引做出來的不是老板想要的內(nèi)控,做了多年內(nèi)控卻仍舊找不到成就感、價值感甚至是存在感。為什么會這樣?因為企業(yè)還沒有搭建好內(nèi)控體系,沒有完善的內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計。
作者擁有十五年、多行業(yè)內(nèi)控實操經(jīng)驗,本書是其對多年從業(yè)經(jīng)驗的精心總結(jié)。
多位企業(yè)管理者和內(nèi)控專家聯(lián)袂推薦。四川長虹控股集團有限公司審計部副部長黃紅,金能科技股份有限公司審計部部長燕歸來(本名:潘玉安),齊魯制藥集團審計副總監(jiān)徐剛傾情推薦。
每一章都以一個作者親歷的故事或案例開頭,通過理論學習和實戰(zhàn)模擬,讓讀者知其然又知其所以然,幫助讀者一窺內(nèi)部控制架構(gòu)設(shè)計的方方面面。
旨在幫助內(nèi)控從業(yè)人員找到內(nèi)控架構(gòu)的建立基礎(chǔ),厘清內(nèi)控架構(gòu)的建立策略和方向,并選擇合適的內(nèi)控執(zhí)行路徑。
王海榮
管理學碩士,國際注冊內(nèi)部審計師、注冊稅務(wù)師、中級會計師、中級審計師、二級人力資源管理師;先后供職于建筑業(yè)、制造業(yè)和商務(wù)服務(wù)業(yè),歷經(jīng)營運管理、財務(wù)分析、內(nèi)部審計和風險管理等崗位,有豐富的內(nèi)控工作經(jīng)驗;勤于學習、總結(jié)與思考,常有所惑,亦常有所獲,本書是其十五年中多行業(yè)內(nèi)控實操經(jīng)驗的凝結(jié)之作;著有《內(nèi)控總監(jiān)工作筆記》,另有譯作《商業(yè)游戲化》和《經(jīng)濟學之死》。
第 一部分 企業(yè)內(nèi)部控制與頂層設(shè)計 / 1
第 一章 企業(yè)內(nèi)部控制的頂層設(shè)計路線圖 / 3
第 一節(jié) 企業(yè)內(nèi)控需求的挖掘 / 5
第二節(jié) 獲取頂層資源支持 / 16
第三節(jié) 頂層關(guān)系維護 / 34
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制的前瞻性從哪來 / 39
第 一節(jié) 內(nèi)控方向與戰(zhàn)略方向的一致性檢查 / 41
第二節(jié) 企業(yè)現(xiàn)有能力與戰(zhàn)略所期望能力的匹配度檢查 / 49
第二部分 企業(yè)內(nèi)部控制與數(shù)據(jù)底層設(shè)計 / 61
第三章 管理信息系統(tǒng)的鋪謀設(shè)計 / 63
第 一節(jié) 管理信息系統(tǒng)的框架搭建 / 66
第二節(jié) 管理信息系統(tǒng)模塊的運營 / 79
第四章 數(shù)據(jù)的養(yǎng)和用 / 87
第 一節(jié)養(yǎng)數(shù)據(jù):數(shù)據(jù)采集與持續(xù)更新 / 89
第二節(jié) 用數(shù)據(jù):數(shù)據(jù)利用與產(chǎn)品開發(fā) / 96
第三部分 企業(yè)內(nèi)部控制與運營中間層設(shè)計 / 109
第五章 搭建內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)架構(gòu) / 111
第 一節(jié) 建立職能本位 / 113
第二節(jié) 打造執(zhí)行網(wǎng)絡(luò) / 122
第六章 制定內(nèi)控執(zhí)行的個性化解決方案 / 131
第 一節(jié) 找好落地點 / 133
第二節(jié) 把握落地的時機 / 139
第三節(jié) 順勢而為 / 142
第四節(jié) 輕鑒證、重咨詢 / 146
第七章 擴展內(nèi)控執(zhí)行的人際圈層 / 154
第 一節(jié) 聯(lián)結(jié)利益相關(guān)方 / 156
第二節(jié) 完善內(nèi)部信息溝通系統(tǒng) / 161
第三節(jié) 尋找并培育內(nèi)控執(zhí)行的關(guān)鍵據(jù)點 / 166
第四節(jié) 做事重要,做人更重要 / 172
第八章 把握內(nèi)控的度 / 179
第 一節(jié) 剛?cè)岵?/ 181
第二節(jié) 變與不變之間 / 188
第三節(jié) 幾組平衡 / 193
第九章 案例解析 / 202
后記 / 211