為了便于學(xué)習(xí)、全面了解、系統(tǒng)掌握保險資金運用及內(nèi)控管理的相關(guān)知識,本書從源頭開始介紹了保險資金的來源、運用原則、管理模式、發(fā)展階段;緊接著,介紹了保險資金可投資的領(lǐng)域與工具類型、監(jiān)管政策;隨后,從多角度分析總結(jié)了保險資金運用內(nèi)控管理的一些行之有效的可以借鑒的做法。本書從不同視角或業(yè)務(wù)領(lǐng)域介紹或分析了保險資金內(nèi)控管理的政策要點或管理措施借鑒,歸結(jié)起來三個方面的要素是至關(guān)重要的。即制度(流程)、技術(shù)與人。好的制度(流程)需要人來遵守和執(zhí)行,且制度(流程)制定與設(shè)計合理與否也是取決于管理人員的水平與能力。制度(流程)的設(shè)計雖然可能具有全面性、科學(xué)性、合理性,但還需要制度(流程)執(zhí)行的有效性來體現(xiàn)和保證。通過制度+技術(shù)+人相結(jié)合的管控模式,才能夠較好地實現(xiàn)對保險資金運用內(nèi)控的科學(xué)管理,不至于使內(nèi)控管理處于僵化狀態(tài)或流于形式。以免形成平時說內(nèi)控管理很重要,但關(guān)鍵時刻管控或決策時不重要的情形發(fā)生。制度(流程)要不斷的進行優(yōu)化,需要與時俱進,否則,就會犧牲效率或阻礙企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。
本書從不同視角或業(yè)務(wù)領(lǐng)域介紹或分析了保險資金內(nèi)控管理的政策要點或管理措施借鑒,歸結(jié)起來三個方面的要素是至關(guān)重要的。即制度(流程)、技術(shù)與人。好的制度(流程)需要人來遵守和執(zhí)行,且制度(流程)制定與設(shè)計合理與否也是取決于管理人員的水平與能力。制度(流程)的設(shè)計雖然可能具有全面性、科學(xué)性、合理性,但還需要制度(流程)執(zhí)行的有效性來體現(xiàn)和保證。通過制度+技術(shù)+人相結(jié)合的管控模式,才能夠較好地實現(xiàn)對保險資金運用內(nèi)控的科學(xué)管理,不至于使內(nèi)控管理處于僵化狀態(tài)或流于形式。以免形成平時說內(nèi)控管理很重要,但關(guān)鍵時刻管控或決策時不重要的情形發(fā)生。制度(流程)要不斷的進行優(yōu)化,需要與時俱進,否則,就會犧牲效率或阻礙企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。
當(dāng)今保險業(yè)的發(fā)展有目共睹。截止2017年6月,全國商業(yè)保險資產(chǎn)余額16.43萬億,其中資金運用余額14.50萬億,比上年分別增長15.17%和15.42%;分別比2007年末增長4.43倍和4.66倍。保險機構(gòu)提供的風(fēng)險保障功能發(fā)揮的作用越來越大,保險資金投資的領(lǐng)域也越來越寬,對國民經(jīng)濟的發(fā)展起到了非常重要的作用。但是,事物的發(fā)展是辯證的,保險業(yè)特別是保險資金運用在發(fā)展過程中也存在這樣或那樣的問題,有些問題是外因造成的,有些是保險機構(gòu)內(nèi)部管控存在缺陷造成的。
保險業(yè)的發(fā)展是一個漸進的過程,它經(jīng)歷不同的歷史階段,目前正處于改革發(fā)展期。從國家和人民期盼的角度來看,希望保險業(yè)在發(fā)展的過程中要不斷自我完善,持續(xù)規(guī)范發(fā)展,滿足人們?nèi)找嬖鲩L的保險保障與投資收益需求?芍^保險業(yè)任重而道遠。
一個企業(yè)發(fā)展的好壞與多因素相關(guān),一個企業(yè)出現(xiàn)重大風(fēng)險或問題絕大多數(shù)情況下與企業(yè)內(nèi)部控制管理不當(dāng)相關(guān)。保險機構(gòu)亦是如此,保險企業(yè)的資金運用、資產(chǎn)管理更是如此。
為了便于學(xué)習(xí)、全面了解、系統(tǒng)掌握保險資金運用及內(nèi)控管理的相關(guān)知識,本書從源頭開始介紹了保險資金的來源、運用原則、管理模式、發(fā)展階段;緊接著,介紹了保險資金可投資的領(lǐng)域與工具類型、監(jiān)管政策;隨后,從多角度分析總結(jié)了保險資金運用內(nèi)控管理的一些行之有效的可以借鑒的做法。
保險資金內(nèi)控管理必須實行綜合協(xié)調(diào)管理。本書從不同視角或業(yè)務(wù)領(lǐng)域介紹或分析了保險資金內(nèi)控管理的政策要點或管理措施借鑒,歸結(jié)起來三個方面的要素是至關(guān)重要的。即:制度(流程)、技術(shù)與人。好的制度(流程)需要人來遵守和執(zhí)行,且制度(流程)制定與設(shè)計合理與否也是取決于管理人員的水平與能力。制度(流程)的設(shè)計雖然可能具有全面性、科學(xué)性、合理性,但還需要制度(流程)執(zhí)行的有效性來體現(xiàn)和保證。通過制度+技術(shù)+人相結(jié)合的管控模式,才能夠較好地實現(xiàn)對保險資金運用內(nèi)控的科學(xué)管理,不至于使內(nèi)控管理處于僵化狀態(tài)或流于形式。以免形成平時說內(nèi)控管理很重要,但關(guān)鍵時刻管控或決策時不重要的情形發(fā)生。制度(流程)要不斷的進行優(yōu)化,需要與時俱進,否則,就會犧牲效率或阻礙企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展!
在當(dāng)今信息技術(shù)迅猛發(fā)展的社會環(huán)境下,必須重視信息系統(tǒng)技術(shù)在數(shù)字化、智能化發(fā)展對內(nèi)控建設(shè)與管理帶來的影響。注重應(yīng)用新技術(shù)、數(shù)字化、智能化在風(fēng)險合規(guī)與內(nèi)控管理方面的實踐。這是一種明智的選擇,也是未來的大趨勢。與此同時,也應(yīng)該清醒地認(rèn)識到,任何制度(流程)、技術(shù)最終是需要人來開發(fā)、設(shè)計、使用與完成的,技術(shù)系統(tǒng)再科學(xué)、再智能,也不能忽視人的因素在內(nèi)控管理與決策方面的關(guān)鍵作用。很多內(nèi)控事項要靠人的綜合素質(zhì)、專業(yè)能力、內(nèi)控培訓(xùn)、履職敬業(yè)、考核激勵、部門協(xié)同(業(yè)務(wù)、合規(guī)、審計、紀(jì)檢、監(jiān)察)及責(zé)任追究等長效機制的建設(shè)才能收到較好的效果。
從以上所述的意義上說,加強保險資金內(nèi)控的綜合協(xié)同管理尤為重要。
《保險資金運用與內(nèi)控管理》一書匯集了保險資金運用與內(nèi)控管理的基本知識、最新的監(jiān)管政策要點,并將管理實踐與案例也展現(xiàn)在書中,具有較強的實用性。本書對于保險機構(gòu)從業(yè)者及大中專院校師生學(xué)習(xí)也具有一定的參考價值。
曹貴仁,1962年9月生,上海財經(jīng)大學(xué)EMBA,高級經(jīng)濟師,具有長期從事銀行、證券、保險投資與風(fēng)險管理工作經(jīng)驗。曾與他人合作編著《銀行業(yè)務(wù)交往指南》《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分析探索》《保險資金管理》等書。曾在《新金融》《保險研究》《中國商業(yè)保險》等金融刊物上發(fā)表論文多篇。2009年曾在美國賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院學(xué)習(xí)進修。目前在太平洋資產(chǎn)管理公司擔(dān)任副總經(jīng)理兼首席風(fēng)險管理執(zhí)行官。
1 保險資金的來源與運用概述
1.1 保險資金的基本來源
1.2 保險資金的主要特征
1.3 保險資金的運用原則
1.4 保險資金的管理模式
2 保險資金運用的工具與政策
2.1 資金運用政策歷史階段
2.2 債券投資及政策要點
2.3 股票投資及政策要點
2.4 基金投資及政策要點
2.5 金融(資管)產(chǎn)品投資及政策要點
2.6 股指期貨、利率互換投資及政策要點
2.7 股權(quán)、不動產(chǎn)投資及政策要點
2.8 海外投資及政策要點
3 保險資金運用的內(nèi)控管理
3.1 企業(yè)內(nèi)控管理要求總論
3.2 保險資金運用與內(nèi)控要求
3.3 內(nèi)控管理與風(fēng)險管理
3.4 內(nèi)控管理與資產(chǎn)負(fù)債管理
3.5 資金運用與關(guān)聯(lián)交易管理
3.6 資金運用與制度、流程管理
3.7 資金運用與法律、合規(guī)管理
3.8 資金運用與操作風(fēng)險、道德風(fēng)險管理
3.9 資金運用與信息系統(tǒng)管理
3.10保險資金內(nèi)控與綜合管理
4 典型案例
案例1 巴林銀行破產(chǎn)案
案例2 某科技股價操縱案
案例3 法國某銀行衍生品交易巨額虧損案
案例4 日本某銀行虧損案
案例5 基金、資產(chǎn)管理機構(gòu)新股申購違規(guī)事件
案例6 日本某商社銅期貨巨額虧損事件
案例7 中國香港銀行KODA產(chǎn)品案
案例8 交易人員老鼠倉案