第1章開公司前的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備.1

1.1 揭開會(huì)計(jì)的面紗——會(huì)計(jì)基礎(chǔ).2

1.1.1 什么是會(huì)計(jì)2

1.1.2 出納不等同于會(huì)計(jì) 2

1.1.3 如何設(shè)置企業(yè)的財(cái)務(wù)部門 3

1.1.4 出納人員的工作內(nèi)容 4

1.1.5 財(cái)務(wù)人員必備的基本素質(zhì) 8

1.2 誰(shuí)來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算——財(cái)務(wù)人員.9

1.2.1 必備的財(cái)務(wù)總監(jiān) 9

1.2.2 確定財(cái)務(wù)人員的數(shù)量 10

1.2.3 財(cái)務(wù)公章與公司公章要分開.11

1.3 準(zhǔn)備工作要做好——材料準(zhǔn)備13

1.3.1 財(cái)務(wù)用品的準(zhǔn)備 13

1.3.2 選擇適合公司的財(cái)務(wù)軟件 14

1.3.3 保險(xiǎn)柜的購(gòu)買17

第2章新公司這樣開啟會(huì)計(jì)之門19

2.1 財(cái)務(wù)第一眼——會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)賬戶20

2.1.1 會(huì)計(jì)科目有哪些 20

2.1.2 常見的會(huì)計(jì)賬戶 30

2.2 天平上的會(huì)計(jì)——會(huì)計(jì)等式33

2.2.1 會(huì)計(jì)等式的簡(jiǎn)單展現(xiàn) 33

2.2.2 會(huì)計(jì)等式的實(shí)際運(yùn)用 33

2.3 你知道怎么記賬嗎36

2.3.1 什么是復(fù)式記賬 36

2.3.2 常見的借貸記賬 37

2.3.3 借貸記賬法下的賬戶結(jié)構(gòu) 39

2.4 會(huì)計(jì)入門之六大寶貝42

2.4.1 公司有多少家底——資產(chǎn)42

2.4.2 公司是否欠債——負(fù)債44

2.4.3 公司有多少股東——所有者權(quán)益46

2.4.4 公司收入怎么樣——收入48

2.4.5 公司成本多大——費(fèi)用50

2.4.6 公司盈利多少——利潤(rùn)51

第3章新公司財(cái)務(wù)之基石——會(huì)計(jì)憑證 53

3.1 輕松掌握會(huì)計(jì)憑證.54

3.1.1 會(huì)計(jì)憑證小分類54

3.1.2 如何裝訂會(huì)計(jì)憑證55

3.1.3 保管期限有多長(zhǎng)57

3.1.4 憑證銷毀程序58

3.2 第一層基石——原始憑證.59

3.2.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)原始憑證59

3.2.2 原始憑證的填寫與審核60

3.2.3 原始憑證的更正與粘貼62

3.2.4 外來(lái)原始憑證如何處理64

3.3 第二層基石——記賬憑證.68

3.3.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)記賬憑證68

3.3.2 記賬憑證必須具備的內(nèi)容72

3.3.3 記賬憑證這樣填74

3.3.4 簡(jiǎn)單審核記賬憑證77

第4章新公司賬簿知多少 79

4.1 新公司賬簿基礎(chǔ)認(rèn)知.80

4.1.1 會(huì)計(jì)賬簿的簡(jiǎn)單分類80

4.1.2 登記會(huì)計(jì)賬簿前的準(zhǔn)備工作88

4.1.3 登記不同種類的會(huì)計(jì)賬簿92

4.2 賬簿錯(cuò)賬這樣查——對(duì)賬方法97

4.2.1 對(duì)賬的常見方法98

4.2.2 有理有據(jù)——賬證核對(duì)98

4.2.3 一對(duì)一分析——賬賬核對(duì) 99

4.2.4 用事實(shí)說(shuō)話——賬實(shí)核對(duì) 100

4.2.5 如何更正錯(cuò)賬100

4.3 新舊會(huì)計(jì)賬簿如何更換104

第5章新公司如何建賬105

5.1 建賬前需要準(zhǔn)備什么106

5.1.1 確定建賬時(shí)間106

5.1.2 確定手工做賬還是會(huì)計(jì)電算化 106

5.1.3 材料準(zhǔn)備——憑證與賬簿 108

5.2 中小型企業(yè)建賬的目的和規(guī)則.109

5.2.1 中小型企業(yè)建賬目的 109

5.2.2 中小型企業(yè)的建賬規(guī)則 109

5.3 建賬的具體內(nèi)容.111

5.3.1 現(xiàn)金往哪寫——現(xiàn)金日記賬.111

5.3.2 公司有多少存款——銀行存款日記賬.112

5.4 建賬有方法115

5.4.1 建賬需要注意的問題.115

5.4.2 建賬的步驟117

第6章新公司盈利了嗎——看四大報(bào)表119

6.1 資產(chǎn)＋負(fù)債——資產(chǎn)負(fù)債表.120

6.1.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)資產(chǎn)負(fù)債表 120

6.1.2 資產(chǎn)負(fù)債表常見的模板 123

6.1.3 輕松填寫資產(chǎn)負(fù)債表 124

6.2 公司有多少真金白銀——現(xiàn)金流量表.125

6.2.1 什么是現(xiàn)金流量表 125

6.2.2 現(xiàn)金流量表的常見模板 127

6.2.3 如何編制現(xiàn)金流量表 129

6.3 公司利潤(rùn)最直接的體現(xiàn)——利潤(rùn)表132

6.3.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)利潤(rùn)表 132

6.3.2 利潤(rùn)表的常見模板133

6.3.3 輕松編制利潤(rùn)表134

6.4 股東紅包有多大——所有者權(quán)益變動(dòng)表 136

6.4.1 什么是所有者權(quán)益變動(dòng)表136

6.4.2 所有者權(quán)益變動(dòng)表的常見模板137

6.4.3 編制填寫所有者權(quán)益變動(dòng)表138

6.5 報(bào)表的收尾——財(cái)務(wù)報(bào)表附注.141

6.5.1 附注小概念141

6.5.2 財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容構(gòu)成142

6.5.3 簡(jiǎn)單編寫財(cái)務(wù)報(bào)表附注144

第7章會(huì)計(jì)的小伙伴——出納.159

7.1 新公司的出納管理160

7.1.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)企業(yè)的出納人員160

7.1.2 如何選擇出納人員160

7.1.3 出納工作職責(zé)明確161

7.1.4 出納常見的工作差錯(cuò)162

7.2 出納人員憑證、賬簿輕松處理 164

7.2.1 小票的認(rèn)識(shí)與保管165

7.2.2 如何填寫支票167

7.2.3 填寫出納現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表167

7.2.4 簡(jiǎn)單填寫出納報(bào)告單169

7.3 出納工作中常會(huì)遇到的問題 170

7.3.1 現(xiàn)金用于支付工資后，如何做賬170

7.3.2 差旅費(fèi)用如何登記報(bào)銷172

7.3.3 對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入對(duì)私賬戶如何記賬177

7.4 練就出納工作小技能 178

7.4.1 輕松點(diǎn)鈔179

7.4.2 人民幣真假辨別181

7.4.3 現(xiàn)金丟失怎么辦183

7.4.4 如何運(yùn)用Excel處理相關(guān)賬務(wù).184

第8 章誰(shuí)向銀行報(bào)到——新公司出納.187

8.1 出納業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單掌握.188

8.1.1 新公司申請(qǐng)銀行賬戶 188

8.1.2 常見的對(duì)公業(yè)務(wù) 190

8.1.3 辦理借貸191

8.2 銀行匯票輕松辦192

8.2.1 新公司如何申請(qǐng)銀行匯票 192

8.2.2 如何填寫銀行匯票 194

8.2.3 什么是商業(yè)承兌匯票 195

8.3 銀行本票要區(qū)分198

8.3.1 銀行本票與銀行匯票的差別 198

8.3.2 怎么辦理銀行本票的退款 201

8.3.3 真假銀行本票如何區(qū)分 202

8.4 支票保管要小心.203

8.4.1 新公司如何領(lǐng)用支票 203

8.4.2 支票使用時(shí)需要注意的問題 204

8.4.3 轉(zhuǎn)賬支票如何做賬 205

8.4.4 填寫轉(zhuǎn)賬支票206

8.4.5 開錯(cuò)支票怎么辦 208

8.4.6 如何辦理支票的保付和退票 208

8.5 去銀行必須謹(jǐn)記的事.210

8.5.1 不要忘記打印銀行對(duì)賬單與回單 210

8.5.2 如何向銀行申請(qǐng)信用卡.211

8.5.3 銀行賬戶銷毀怎么辦 212

第9章交稅務(wù)好友——新公司上稅.213

9.1 新公司該交什么稅.214

9.1.1 公司的涉稅范圍 214

9.1.2 國(guó)稅與地稅的差別 214

9.1.3 如何配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查 215

9.2 新公司稅務(wù)登記怎么辦217

9.2.1 新公司如何進(jìn)行開業(yè)稅務(wù)登記218

9.2.2 公司事項(xiàng)變更與注銷如何登記218

9.3 新公司如何進(jìn)行納稅申報(bào).220

9.3.1 申報(bào)前發(fā)票的處理221

9.3.2 明確申報(bào)對(duì)象222

9.3.3 不同稅種的申報(bào)期限223

9.3.4 延期申報(bào)行不行224

9.3.5 如何進(jìn)行電子報(bào)稅225

9.4 新公司常見的稅務(wù)問題.227

9.4.1 新公司暫時(shí)沒有收入，可以不報(bào)稅嗎227

9.4.2 當(dāng)公司享受減免稅時(shí)怎么辦227

9.4.3 股東向公司借款，有沒有問題228

9.4.4 遇見出口退稅怎么辦228

9.4.5 公司可以申請(qǐng)為一般納稅人嗎229

9.4.6 發(fā)生納稅爭(zhēng)議怎么辦229

第10章新公司老板必懂的財(cái)務(wù).231

10.1 第一步：了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)232

10.1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型232

10.1.2 如何規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)233

10.1.3 繞開財(cái)務(wù)陷阱234

10.2 第二步：熟悉財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu).236

10.2.1 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)什么是關(guān)鍵236

10.2.2 調(diào)整不合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)236

10.3 判斷公司的經(jīng)營(yíng)效率.237

10.3.1 公司的經(jīng)營(yíng)效率怎么看238

10.3.2 提高公司經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵點(diǎn)239

10.4 判斷公司的償債能力.240

10.4.1 什么是公司的償債能力240

10.4.2 如何分析償債能力240

10.5 判斷公司的盈利能力.243

10.5.1 簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)公司的盈利能力 243

10.5.2 公司的盈利能力如何計(jì)算 243

10.6 核心:看懂公司的幾大報(bào)表246

10.6.1 公司有多少資產(chǎn)和負(fù)債——資產(chǎn)負(fù)債表 246

10.6.2 衡量資產(chǎn)與負(fù)債的三大比率 248

10.6.3 公司盈利還是虧本——利潤(rùn)表 249

10.6.4 怎么計(jì)算公司的凈利潤(rùn) 251

10.6.5 公司的真金白銀多不多——現(xiàn)金流量表 251

10.6.6 如何看股東權(quán)益——所有者權(quán)益變動(dòng)表 254