章 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項
二、會計與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會計與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目
（二）會計與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目
（三）會計與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）會計與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn)
（五）會計與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特殊稅務(wù)處理
三、企業(yè)所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務(wù)處理及納稅申報示范綜合案例
（一）雨豐機(jī)械公司基本情況與財務(wù)資料
（二）雨豐機(jī)械公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
（三）雨豐機(jī)械公司季度納稅申報表填制
（四）雨豐機(jī)械公司年度納稅申報表填制
第二章 增值稅


章  企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項 
二、會計與企業(yè)所得稅的異同詳解 
（一）會計與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目 
（二）會計與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目 
（三）會計與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn) 
（四）會計與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn) 
（五）會計與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn) 
（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特殊稅務(wù)處理 
三、企業(yè)所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務(wù)處理及納稅申報示范綜合案例 
（一）雨豐機(jī)械公司基本情況與財務(wù)資料 
（二）雨豐機(jī)械公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 
（三）雨豐機(jī)械公司季度納稅申報表填制 
（四）雨豐機(jī)械公司年度納稅申報表填制 
第二章  增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項 
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題 
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品等疑難問題 
四、增值稅扣稅憑證主要審查內(nèi)容 
五、不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額的情形 
六、視同銷售的增值稅財稅處理 
（一）視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的財稅處理 
（二）將貨物交付他人代銷的財稅處理 
（三）銷售代銷貨物的財稅處理 
(四)非同一縣(市)將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售的財稅處理 
（五）自產(chǎn)、委托加工或購買貨物無償贈送他人的財稅處理 
（六）自產(chǎn)、委托加工或購買貨物作為投資，提供給其他單位或個體工商戶的財稅處理 
（七）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者的財稅處理 
（八）自產(chǎn)、委托加工貨物用于集體福利或個人消費的財稅處理 
七、包裝物繳納增值稅的財稅處理 
八、以舊換新的增值稅財稅處理 
九、增值稅優(yōu)惠政策的財稅處理 
（一）增值稅“直接免征”的財稅處理 
（二）增值稅“直接減征”的財稅處理 
（三）增值稅“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”的財稅處理 
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點、促銷費、進(jìn)店費、展示費、管理費等名義向生產(chǎn)企業(yè)收取的各種費用的增值稅財稅處理 
（一）商業(yè)企業(yè)收取與商品銷售量、銷售額無必然關(guān)系的各項費用的稅務(wù)與會計處理 
（二）商業(yè)企業(yè)收取與商品銷售量、銷