企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例 （一線稅務(wù)機(jī)關(guān)人員公開(kāi)介紹所得稅政策執(zhí)行口徑；輔學(xué)輔填全套工具光盤(pán)手把手教您填報(bào)；中國(guó)財(cái)稅浪子王駿等鼎力推薦）
定 價(jià)：45 元
- 作者：屈震
- 出版時(shí)間：2015/4/1
- ISBN：9787509213599
- 出 版 社：中國(guó)市場(chǎng)出版社
- 中圖法分類(lèi)：F812.424
- 頁(yè)碼：252
- 紙張：
- 版次：1
- 開(kāi)本：小16開(kāi)
★這是一本從稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度，全面透視報(bào)表項(xiàng)目背后的政策要點(diǎn)的對(duì)照手冊(cè)，也是新申報(bào)表具體項(xiàng)目填報(bào)的案例集錦，讓填表方法和填報(bào)口徑便于理解，切實(shí)可循。
\\t★ 每一個(gè)政策要點(diǎn)和填報(bào)注意事項(xiàng)都經(jīng)過(guò)編者的思索、論證、提煉，每一個(gè)填報(bào)案例都盡可能結(jié)合了實(shí)務(wù)處理方法和政策執(zhí)行口徑。
\\t★與本書(shū)配套的填報(bào)軟件—— “輔學(xué)輔填工具”是一線稅務(wù)征管人員在多次與國(guó)稅總局所得稅司新申報(bào)表開(kāi)發(fā)人員、北京市國(guó)稅局所得稅處專(zhuān)司新申報(bào)表申報(bào)工作的人員充分溝通的基礎(chǔ)上，并在稅務(wù)師事務(wù)所和納稅人的幫助下反復(fù)進(jìn)行應(yīng)用測(cè)試和漏洞修正的團(tuán)隊(duì)合作成果。
\\t★本書(shū)編者結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行了大量的資料整理、問(wèn)題討論、意見(jiàn)征集，從使用者的實(shí)際需求出發(fā)，在“輔學(xué)輔填工具”中編寫(xiě)了申報(bào)所需所得稅政策要點(diǎn)、填報(bào)案例、風(fēng)險(xiǎn)提示等“填報(bào)提示”內(nèi)容。提示簡(jiǎn)明扼要，可讀性強(qiáng)。
※征管一線稅務(wù)人員編寫(xiě)，最靠譜的納稅服務(wù)※
中國(guó)財(cái)稅浪子 王駿等業(yè)界精英 鼎力推薦特點(diǎn)一：一線稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員公開(kāi)介紹所得稅政策執(zhí)行口徑特點(diǎn)二：關(guān)鍵點(diǎn)解析+填報(bào)案例示范+獨(dú)一無(wú)二的輔學(xué)輔填全套工具，手把手教您填報(bào)，最靠譜的納稅服務(wù)特點(diǎn)三：對(duì)納稅人近3年普遍涉及的39項(xiàng)納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠事項(xiàng)按發(fā)生概率集中排序，政策、風(fēng)險(xiǎn)一一解析特點(diǎn)四：一線稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員精心打造，中介機(jī)構(gòu)和納稅人輔助測(cè)試，多方合力破解填報(bào)難題特點(diǎn)五：稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)管理篩查切入點(diǎn)一目了然
“輔學(xué)輔填工具”解決申報(bào)過(guò)程中的四類(lèi)問(wèn)題：一是解決因不了解新申報(bào)表，不知“從何填起”的問(wèn)題：設(shè)計(jì)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表”，完成從會(huì)計(jì)“科目發(fā)生額”到申報(bào)“利潤(rùn)總額”的數(shù)據(jù)處理。使用者填寫(xiě)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表”則自動(dòng)完成利潤(rùn)總額計(jì)算項(xiàng)目填報(bào)，同時(shí)生成稅會(huì)差異調(diào)整的“賬載金額”。二是解決因不熟悉稅收政策，“漏調(diào)稅會(huì)差異”的問(wèn)題：編制高頻稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng)對(duì)照表，提示潛在稅會(huì)差異。三是解決針對(duì)具體申報(bào)項(xiàng)目，不知“如何填報(bào)”的問(wèn)題：以超鏈接的形式給出對(duì)應(yīng)的政策要點(diǎn)和填報(bào)案例。四是解決新申報(bào)表邏輯關(guān)系復(fù)雜，難以“完成邏輯
目錄
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第1章 基礎(chǔ)信息表（A000000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /
\\t1.1 匯總納稅企業(yè)情況選擇 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 1101匯總納稅企業(yè) /
\\t1.2 享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠需準(zhǔn)確申報(bào)的基礎(chǔ)信息 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 2103所屬行業(yè)明細(xì)代碼 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 3104從業(yè)人數(shù) /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 4105資產(chǎn)總額 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 5107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè) /
\\t1.3 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 6205會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化 /
\\t1.4 固定資產(chǎn)折舊方法選擇 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 7206固定資產(chǎn)折舊方法 /
\\t1.5 存貨的成本計(jì)價(jià)方法選擇 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 8207存貨成本計(jì)價(jià)方法 /
\\t1.6 所得稅會(huì)計(jì)核算方法選擇 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn) 9209所得稅會(huì)計(jì)核算方法 /
\\t
第2章 主表（A100000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /
\\t2.1 利潤(rùn)總額的計(jì)算 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)10 通過(guò)會(huì)計(jì)核算得到利潤(rùn)總額 /
\\t2.2 境內(nèi)納稅調(diào)整后所得的計(jì)算 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)11 分離境內(nèi)、境外所得，計(jì)算境內(nèi)納稅調(diào)整后所得 /
\\t2.3 境內(nèi)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)12 計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額 /
\\t2.4 境內(nèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)13 計(jì)算境內(nèi)所得應(yīng)納稅額 /
\\t2.5 境內(nèi)外所得實(shí)際應(yīng)納稅額的計(jì)算 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)14 計(jì)算境內(nèi)外所得實(shí)際應(yīng)納稅額 /
\\t
第3章 收入費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /
\\t3.1 一般企業(yè)收入明細(xì)表（A101010）的填報(bào)口徑和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注 /
\\t3.1.1 營(yíng)業(yè)收入 /
\\t3.1.1.1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)15 適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)16 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.1.1.2 其他業(yè)務(wù)收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)17 適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)18 “其他業(yè)務(wù)收入”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.1.2 營(yíng)業(yè)外收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)19 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)規(guī)定 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)20 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)規(guī)定 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)21 申報(bào)表營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)項(xiàng)目的設(shè)置及申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)22 “營(yíng)業(yè)外收入”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.2 在一般企業(yè)成本明細(xì)表（A102010）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項(xiàng) /
\\t3.2.1 營(yíng)業(yè)成本 /
\\t3.2.1.1 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)23 適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)24 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.2.1.2 其他業(yè)務(wù)成本 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)25 適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)26 “其他業(yè)務(wù)成本”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.2.2 營(yíng)業(yè)外支出 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)27 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)規(guī)定 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)28 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)規(guī)定 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)29 申報(bào)表營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)項(xiàng)目的設(shè)置及申報(bào)口徑 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)30 “營(yíng)業(yè)外支出”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.3 在期間費(fèi)用表（A104000）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項(xiàng)（事業(yè)單位、非營(yíng)利組織除外） /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)31 《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)的幾個(gè)關(guān)注點(diǎn) /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)32 “期間費(fèi)用”中可能存在的稅會(huì)差異調(diào)整事項(xiàng) /
\\t3.4 資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值變動(dòng)損益、投資收益對(duì)應(yīng)的調(diào)整項(xiàng)目 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)33 資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值變動(dòng)損益、投資收益對(duì)應(yīng)的調(diào)整項(xiàng)目 /
\\t3.5 事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表（A103000）申報(bào)變化 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)34 事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出信息申報(bào)變化 /
\\t
第4章 納稅調(diào)整表（A105000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /
\\t4.1 納稅調(diào)整事項(xiàng)概述 /
\\t4.2 收入類(lèi)項(xiàng)目 /
\\t4.2.1 視同銷(xiāo)售收入（原有調(diào)整項(xiàng)目，單設(shè)附表A105010） /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)35 視同銷(xiāo)售調(diào)整事項(xiàng)相關(guān)政策要點(diǎn) /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)36 視同銷(xiāo)售事項(xiàng)差異調(diào)整的具體情形及填報(bào)方法 /
\\t案例1 視同銷(xiāo)售調(diào)整事項(xiàng)填報(bào)案例 /
\\t4.2.2 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（原有調(diào)整項(xiàng)目，單設(shè)附表A105020） /
\\t4.2.2.1 租金收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)37 租金收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /
\\t案例2 融資租賃填報(bào)案例 /
\\t4.2.2.2 利息收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)38 利息收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /
\\t4.2.2.3 特許權(quán)使用費(fèi)收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)39 特許權(quán)使用費(fèi)收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /
\\t4.2.2.4 分期確認(rèn)收入 /
\\t關(guān)鍵點(diǎn)40 分期收款方式銷(xiāo)售貨物相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /
\\t案例3 分期收款方式銷(xiāo)售貨物填報(bào)案例 /
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