第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實施程序和要求
二、組織開展評價工作
第二部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本
第一章內(nèi)部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內(nèi)控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章風(fēng)險評估
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、風(fēng)險
四、部門職責(zé)分工
五、業(yè)務(wù)流程描述
六、單位層面風(fēng)險
七、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險
第三章單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)
二、單位議事決策機制
三、文化精神
四、內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制
五、會計機構(gòu)與財務(wù)報告
六、評價與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第五章收支業(yè)務(wù)控制
第一節(jié)收入
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第二節(jié)支出
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第六章政府采購業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第七章資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第八章建設(shè)項目控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第九章合同控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十章評價與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十一章風(fēng)險清單
一、單位層面風(fēng)險
二、預(yù)算管理風(fēng)險
三、收支管理風(fēng)險
四、政府采購管理風(fēng)險
五、資產(chǎn)管理風(fēng)險
六、建設(shè)項目管理風(fēng)險
七、合同管理風(fēng)險


第三部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價范本


第一章引言
一、編制目的
二、編制原則
三、編制思路
四、適用范圍和注意事項
五、更新和完善
六、頒布及生效日期
第二章內(nèi)部控制評價的基本要求
一、責(zé)任主體
二、基本要求
三、評價原則
四、評價類型
五、評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
六、評價程序與方法
七、評價報告的處理
第三章內(nèi)部環(huán)境評價
一、評價目標(biāo)
二、評價內(nèi)容
三、評價方法
四、單位層面內(nèi)部控制評價工作表
第四章控制活動評價
一、控制活動的制定
二、制定流程控制活動及自我評價的程序
三、自我評價工作表的架構(gòu)
四、重要流程自我評價工作表
第五章自我評價的實施
一、控制活動自我檢查評價的要求
二、自我評價工作底稿結(jié)構(gòu)
三、自我評價報告模板
四、管理優(yōu)化或改進(jìn)實施建議
五、管理優(yōu)化或改進(jìn)實施建議模板
六、業(yè)務(wù)流程自我評價工作底稿
第六章監(jiān)督與改進(jìn)
一、內(nèi)部控制評價報告
二、評價報告的處理
三、內(nèi)部控制評價的考核
四、內(nèi)部控制評價報告參考格式
第四部分附錄
附錄一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷（一）
附錄二行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷(二)
附錄三行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)效果抽測
附錄四行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）
附錄五北京市財政局關(guān)于實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知
附錄六北京市財政局內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案