《企業(yè)上市解決之道2:案例延伸與對策分析》從股東出資、股權(quán)架構(gòu)、稅務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營等企業(yè)上市的重要方面系統(tǒng)分析了企業(yè)成功上市的必備要件。通過剖析企業(yè)或成功上市或被否決的原因,梳理了企業(yè)在上市過程中在股東出資、股權(quán)架構(gòu)和規(guī)范運(yùn)行等方面遇到的常見問題,為解決企業(yè)上市遇到的及審核部門關(guān)注的相關(guān)問題提供思路和對策。
《企業(yè)上市解決之道2:案例延伸與對策分析》著重針對企業(yè)上市過程中的典型、疑難問題提供深度的、全方位的剖析和解決之道,相比《企業(yè)上市解決之道》,《企業(yè)上市解決之道2:案例延伸與對策分析》做了延伸和深入,采用全新的案例內(nèi)容,增加了思考的深度,延展了案例分析的思路。
投行小兵,早年混跡于清華,后憑一紙文憑投行門,現(xiàn)為廣發(fā)證券一草根。多年投行生涯,在諸好以相攜下,對國內(nèi)發(fā)行審核政策略有研究、小有思路,現(xiàn)予付梓,幸與大家分享。小兵甚愛總結(jié)寫作,曾為多家雜志和報刊定豆腐干若干,現(xiàn)為某雜志專欄作者。更多交流和分享,請關(guān)注投行小兵的博客。
第一部分 主體資格
第一章 出資瑕疵
第一節(jié) 抽逃出資問題解決之道
第二節(jié) 職務(wù)發(fā)明
第三節(jié) 出資延期到位解決之道
第二章 股權(quán)穩(wěn)定
第一節(jié) 股權(quán)質(zhì)押
第二節(jié) 對賭協(xié)議解決之道
第三節(jié) 委托持股解決之道
第三章 資產(chǎn)完整
第一節(jié) 商標(biāo)資產(chǎn)瑕疵解決之道
第二節(jié) 減資問題解決之道
第四章 實際控制認(rèn)的認(rèn)定與核查
第一節(jié) 共同實際控制人
第二節(jié) 無實際控制人
第三節(jié) 一致行動協(xié)議問題關(guān)注
第四節(jié) 實際控制人是否發(fā)生變更
第五節(jié) 其他實際控制人認(rèn)定的情形
第六節(jié) 董事和高管的核查之道
第二部分 規(guī)范運(yùn)行
第一章 資金拆借解決之道
第一節(jié) 資金拆借解決之道
第二節(jié) 資金占用解決之道
第三節(jié) 內(nèi)部職工借款解決之道
第二章 稅收瑕疵
第一節(jié) 越權(quán)審批
第二節(jié) 延期繳納
第三節(jié) 補(bǔ)繳稅款
第四節(jié) 核定征收
第五節(jié) 其他特殊的所得稅問題關(guān)注
第六節(jié) 社保和公積金問題解決之道
第三章 行政處罰
第一節(jié) 環(huán)保處罰解決之道
第二節(jié) 稅務(wù)處罰
第三節(jié) 海關(guān)處罰
第四節(jié) 工商處罰
第五節(jié) 其他處罰情形
第四章 特殊模式
第一節(jié) 勞務(wù)派遣問題解決之道
第二節(jié) 技術(shù)合作開發(fā)
第三節(jié) 現(xiàn)金結(jié)算模式和個人賬戶收款
第四節(jié) 重大客戶依賴解決之道
第五節(jié) 定向募集問題解決之道
第三部分 財務(wù)會計
第一章 企業(yè)合并
第一節(jié) 非同一控制下合并解決之道
第二節(jié) 同一控制下合并
第三節(jié) 吸收合并解決之道
第二章 會計處理
第一節(jié) 違規(guī)票據(jù)融資解決之道
第二節(jié) 評估調(diào)賬解決之道
第三節(jié) 會計差錯調(diào)整
第四節(jié) 股份支付解決之道
第一章 出資瑕疵
[你的出身是否清白]
這是一個在實務(wù)中很典型、躲不過甚至是永恒的話題,在上輯案例中已經(jīng)與大家分享了一些感受,本輯將繼續(xù)為大家補(bǔ)充一些內(nèi)容。
出資瑕疵的解決方式已經(jīng)比較明確,但是出資瑕疵的存在形式和理解思路卻是千差萬別,希望小兵的案例能夠幫助大家更好地理解這個在項目中既是重點(diǎn)又是難點(diǎn)的問題。
本部分內(nèi)容主要有三節(jié),將從三個完全不同的角度來論證出資可能存在的瑕疵:抽逃出資、職務(wù)發(fā)明和出資延期到位。
第一節(jié) 抽逃出資問題解決之道
[重要提示]
大家普遍認(rèn)為股東出資問題是衡量股東誠信基礎(chǔ)的重要標(biāo)準(zhǔn),而較之出資不實、出資不能及時到位等出資瑕疵,抽逃出資問題顯然犯的錯誤更加嚴(yán)重,對于股東誠信規(guī)范的沖擊也最大。
正是因為如此,從法律規(guī)范體系來講,抽逃出資不僅要負(fù)民事和行政責(zé)任,觸犯刑法的情況下還要承擔(dān)較為嚴(yán)格的刑事責(zé)任。從企業(yè)首發(fā)上市的角度來講,股東抽出資的性質(zhì)一旦認(rèn)定,就會成為其上市的一條難以逾越的紅線,尤其在對股東誠信和自身規(guī)范運(yùn)行日益關(guān)注的當(dāng)下。
本節(jié)所收錄的案例中都隱隱約約有“抽逃出資”的影子,但是中介機(jī)構(gòu)在解釋該問題時都不約而同地調(diào)整了思路,繞著路來解釋股東出資的問題。
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