為貫徹落實中央金融工作會議精神,全面加強金融監(jiān)管,國家金融監(jiān)督管理總局制定《商業(yè)銀行資本管理辦法》,進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則,推動銀行強化風險管理水平,提升服務實體經(jīng)濟質(zhì)效!渡虡I(yè)銀行資本管理辦法》于2023年10月26日發(fā)布,是對上一版《商業(yè)銀行銀行資本管理辦法(試行)》的全面修訂,將自2024年1月1日起正式實施。正式實施后,我國銀行業(yè)將對標新辦法進行風險管理、計量和信息披露,有助于為各界實施新規(guī)提供有益參考。
本書全面完善資本監(jiān)管制度,由正文和25個附件組成。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求,明確具體的計量規(guī)則、技術標準、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
目 錄
商業(yè)銀行資本管理辦法1
第一章 總 則1
第二章 資本監(jiān)管指標計算和監(jiān)管要求3
第一節(jié) 資本監(jiān)管指標計算范圍3
第二節(jié) 資本監(jiān)管指標計算公式4
第三節(jié) 資本監(jiān)管要求5
第三章 資本定義6
第一節(jié) 資本構成6
第二節(jié) 資本扣除項7
第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理9
第四章 信用風險加權資產(chǎn)計量10
第一節(jié) 一般規(guī)定10
第二節(jié) 權重法11
第三節(jié) 內(nèi)部評級法18
第五章 市場風險加權資產(chǎn)計量22
第一節(jié) 一般規(guī)定22
第二節(jié) 標準法23
第三節(jié) 內(nèi)部模型法24
第四節(jié) 簡化標準法24
第六章 操作風險加權資產(chǎn)計量25
第一節(jié) 一般規(guī)定25
第二節(jié) 標準法25
第三節(jié) 基本指標法27
第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序27
第一節(jié) 一般規(guī)定27
第二節(jié) 治理結構28
第三節(jié) 風險評估30
第四節(jié) 資本規(guī)劃31
第五節(jié) 壓力測試32
第六節(jié) 監(jiān)測報告32
第八章 監(jiān)督檢查34
第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容34
第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序35
第三節(jié) 第二支柱資本要求36
第四節(jié) 監(jiān)管措施37
第九章 信息披露41
第十章 附 則43
附件1:資本工具合格標準47
附件2:信用風險權重法風險暴露分類標準51
附件3:信用風險權重法表內(nèi)資產(chǎn)風險權重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及
合格信用風險緩釋工具62
附件4:信用風險內(nèi)部評級法風險暴露分類標準74
附件5:信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求80
附件6:信用風險內(nèi)部評級法風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則108
附件7:信用風險內(nèi)部評級法風險緩釋監(jiān)管要求110
附件8:信用風險內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則129
附件9:交易對手信用風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則142
附件10:中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則155
附件11:資產(chǎn)證券化風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則162
附件12:資產(chǎn)管理產(chǎn)品風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則185
附件13:賬簿劃分和名詞解釋189
附件14:市場風險標準法計量規(guī)則195
附件15:市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求226
附件16:市場風險簡化標準法計量規(guī)則247
附件17:信用估值調(diào)整風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則255
附件18:操作風險資本計量監(jiān)管要求259
附件19:調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算方法267
附件20:商業(yè)銀行風險評估標準274
附件21:資本計量高級方法監(jiān)督檢查287
附件22:商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求295
附件23:第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定431
附件24:資本計量高級方法驗證要求439
附件25:外部評級使用規(guī)范459
國家金融監(jiān)督管理總局關于實施《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關事項的通知463
附件:資本監(jiān)管政策問答467