第 一章 內(nèi)部審計的性質(zhì)與使命 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計的性質(zhì) 一、內(nèi)部審計的定義 二、內(nèi)部審計的產(chǎn)生與發(fā)展 三、內(nèi)部審計與管理 四、內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系 五、內(nèi)部審計在公司治理中的作用 第二節(jié)　內(nèi)部審計的使命 一、增加和保護(hù)組織價值 二、在風(fēng)險管理中創(chuàng)造價值 三、內(nèi)部審計履行使命的途徑 思考與探索 第二章　內(nèi)部審計機構(gòu)與人員 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置 一、三大班子及其職責(zé) 二、管理層與治理層的概念 三、內(nèi)部審計與管理層的關(guān)系 四、內(nèi)部審計與治理層（審計委員會）的關(guān)系 第二節(jié)　內(nèi)部審計的職責(zé)與權(quán)限 一、內(nèi)部審計的基本職責(zé) 二、內(nèi)部審計的主要職責(zé) 三、內(nèi)部審計履行職責(zé)的方式 四、內(nèi)部審計的權(quán)限 第三節(jié)　內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力 一、職業(yè)勝任能力的內(nèi)涵 二、內(nèi)部審計人員應(yīng)該掌握的知識 三、內(nèi)部審計人員應(yīng)該具備的能力 第四節(jié)　內(nèi)部審計人員配置 一、內(nèi)部審計人員的配置思路 二、專業(yè)技術(shù)人員特征 思考與探索 第三章　內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)類型 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 確認(rèn)服務(wù) 一、確認(rèn)服務(wù)的內(nèi)涵 二、確認(rèn)服務(wù)的三方關(guān)系人 三、常見的確認(rèn)服務(wù) 第二節(jié)　咨詢服務(wù) 一、咨詢服務(wù)的內(nèi)涵 二、咨詢服務(wù)的雙方關(guān)系人 三、常見的咨詢服務(wù) 四、確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)的關(guān)系 第三節(jié)　內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)創(chuàng)新 一、了解審計業(yè)務(wù)的發(fā)展方向 二、拓寬審計視角 三、創(chuàng)新審計思維 四、引領(lǐng)全員參與 五、開展非現(xiàn)場審計 思考與探索 第四章　內(nèi)部審計的基本程序 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計準(zhǔn)備階段 一、確定審計項目 二、開展審計前的準(zhǔn)備工作 第二節(jié)　審計實施階段 一、進(jìn)一步了解被審計單位 二、召開審計進(jìn)點座談會 三、被審計單位和相關(guān)人員簽署審計承諾書 四、收集與判斷相關(guān)審計證據(jù) 五、審計過程溝通 六、編制審計工作底稿 第三節(jié)　審計報告階段 一、溝通審計結(jié)果 二、形成審計結(jié)論 三、報告審計結(jié)果 第四節(jié)　審計成果運用與后續(xù)審計階段 一、審計成果運用 二、后續(xù)審計的總體規(guī)劃 三、后續(xù)審計的實施程序 思考與探索 第五章　審計證據(jù)的獲取與評價 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計證據(jù)的類型與獲取要求 一、審計證據(jù)的類型 二、獲取審計證據(jù)的要求 第二節(jié)　獲取審計證據(jù)的基本方法 一、觀察 二、詢問 三、檢查 四、函證 五、重新計算 六、重新執(zhí)行 七、分析程序 第三節(jié)　電子證據(jù)的收集 一、電子證據(jù)的特點 二、電子證據(jù)的優(yōu)點 三、收集電子證據(jù)的原則 四、電子證據(jù)取證的基本程序 五、收集和保存電子證據(jù)時應(yīng)注意的問題 六、案例分享：運用數(shù)據(jù)恢復(fù)技術(shù)，完整獲取關(guān)鍵證據(jù) 第四節(jié)　審計證據(jù)的審定 一、書面證據(jù)的審定 二、實物證據(jù)的審定 三、電子證據(jù)的審定 第五節(jié)　審計證據(jù)的整理與分析 一、整理與分析審計證據(jù)的意義 二、整理與分析審計證據(jù)的方法 三、整理與分析審計證據(jù)時應(yīng)注意的問題 思考與探索 第六章　審計發(fā)現(xiàn)與建議 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計發(fā)現(xiàn) 一、審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)涵 二、審計發(fā)現(xiàn)四要素 三、記錄審計發(fā)現(xiàn) 四、報告審計發(fā)現(xiàn) 五、案例分享：苦澀的收益 第二節(jié)　審計建議 一、審計建議的含義 二、審計建議與審計發(fā)現(xiàn)的關(guān)系 三、審計建議的風(fēng)險與應(yīng)對 思考與探索 第七章　審計報告 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計報告基本概念 一、審計報告的定義 二、審計報告的類型 三、審計報告的服務(wù)對象 四、審計報告的編制要求 第二節(jié)　審計報告編制流程 一、起草審計報告 二、向被審計單位征求意見 三、修改完善審計報告 四、審批核準(zhǔn)審計報告 五、報送審計報告 第三節(jié)　審計報告的質(zhì)量控制 一、審計報告風(fēng)險點控制 二、審計報告質(zhì)量評估總體標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié)　審計報告的溫度、高度和亮度 一、有溫度的審計報告 二、有高度的審計報告 三、有亮度的審計報告 第五節(jié)　審計報告增值 一、利用“審計通報”發(fā)揮審計報告警示作用 二、督促“審計處罰”發(fā)揮審計報告震懾作用 三、借助“管理建議”發(fā)揮審計報告增值作用 四、實施“整改評估”發(fā)揮審計報告監(jiān)督作用 五、形成“風(fēng)險畫像”發(fā)揮審計報告先導(dǎo)作用 思考與探索 第八章　內(nèi)部審計管理 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計制度建設(shè) 一、內(nèi)部審計基本制度建設(shè) 二、內(nèi)部審計具體制度建設(shè) 三、內(nèi)部審計其他工作制度 第二節(jié)　內(nèi)部審計部門管理 一、內(nèi)部審計政策和程序 二、人力資源管理 三、財務(wù)預(yù)算管理 第三節(jié)　內(nèi)部審計項目管理 一、審計項目管理的含義 二、審計項目組的選派與職責(zé) 三、審計過程控制 四、審計管理工具 第四節(jié)　內(nèi)部審計質(zhì)量控制 一、內(nèi)部審計質(zhì)量及內(nèi)部審計質(zhì)量控制的含義 二、加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制的重要性 三、影響內(nèi)部審計質(zhì)量的主要因素 四、提高內(nèi)部審計質(zhì)量、防范內(nèi)部 審計工作風(fēng)險的主要措施 第五節(jié)　內(nèi)部審計檔案管理 一、審計檔案立卷歸檔的基本原則 二、審計檔案立卷文件的排序 三、審計檔案的其他管理要求 第六節(jié)　審計業(yè)務(wù)外包管理 一、審計業(yè)務(wù)外包的范圍和形式 二、社會中介機構(gòu)選聘的相關(guān)要求及模板 三、審計業(yè)務(wù)外包的全過程質(zhì)量 監(jiān)控 四、審計業(yè)務(wù)外包工作質(zhì)量考核 思考與探索 第九章　內(nèi)部控制審計 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述 一、內(nèi)部控制要素 二、內(nèi)部控制審計的內(nèi)涵 三、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關(guān)系 第二節(jié)　組織層面的內(nèi)部控制審計 一、內(nèi)部環(huán)境審計 二、風(fēng)險評估審計 三、控制活動審計 四、信息與溝通審計 五、內(nèi)部監(jiān)督審計 第三節(jié)　業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制審計 一、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計 二、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制審計 三、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計 四、研究與開發(fā)內(nèi)部控制審計 五、工程項目內(nèi)部控制審計 六、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計 七、全面預(yù)算內(nèi)部控制審計 八、合同管理內(nèi)部控制審計 第四節(jié)　內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定 一、內(nèi)部控制缺陷與內(nèi)部控制局限性 二、內(nèi)部控制缺陷的分類 三、內(nèi)部控制缺陷的識別 四、內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度評估 五、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定與應(yīng)對 六、內(nèi)部控制缺陷的對外報告 思考與探索 第十章　風(fēng)險管理審計 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 風(fēng)險管理審計概述 一、風(fēng)險管理的產(chǎn)生與發(fā)展 二、風(fēng)險管理審計的內(nèi)涵 三、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用與責(zé)任 四、風(fēng)險管理審計的總體目標(biāo) 第二節(jié)　風(fēng)險管理審計的內(nèi)容 一、審查和評價風(fēng)險管理機制 二、審查和評價風(fēng)險識別的適當(dāng)性及有效性 三、審查和評價風(fēng)險評估方法的適當(dāng)性及有效性 四、審查和評價風(fēng)險應(yīng)對措施的適當(dāng)性和有效性 第三節(jié)　風(fēng)險管理審計的程序 一、設(shè)定目標(biāo) 二、評估風(fēng)險 三、分析流程 四、審計測試 五、評估風(fēng)險管理能力 六、提出改進(jìn)建議 七、出具風(fēng)險管理審計報告 思考與探索 第十一章　公司治理審計 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 公司治理審計概述 一、公司治理的內(nèi)涵 二、公司治理的主要問題 三、內(nèi)部審計與公司治理的關(guān)系 第二節(jié)　公司治理審計的目標(biāo) 一、公司治理審計的概念與特點 二、公司治理審計的目標(biāo) 第三節(jié)　公司治理審計的內(nèi)容 一、治理環(huán)境審計 二、治理流程審計 三、治理程序?qū)徲?思考與探索 第十二章　舞弊審計專題 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 舞弊審計概述 一、舞弊及舞弊產(chǎn)生的原因 二、舞弊審計的含義及內(nèi)部審計的責(zé)任 三、舞弊審計的固有特點 第二節(jié)　舞弊審計的類型 一、損害組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊 二、謀取組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊 第三節(jié)　舞弊審計的程序 一、舞弊評估 二、舞弊檢查 三、舞弊報告 思考與探索 第十三章　內(nèi)部審計展望 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 增值型內(nèi)部審計 一、內(nèi)部審計的價值創(chuàng)造 二、增值型內(nèi)部審計特征 第二節(jié)　大數(shù)據(jù)審計 一、大數(shù)據(jù)審計的特點 二、大數(shù)據(jù)審計面臨的挑戰(zhàn) 三、大數(shù)據(jù)審計的前景 第三節(jié)　人工智能審計 一、內(nèi)部審計從數(shù)字化到智能化的轉(zhuǎn)變 二、內(nèi)部審計智能化的優(yōu)勢 三、內(nèi)部審計智能化展望 思考與探索 附錄　拓展資料