《內(nèi)部控制》是高等學校會計學與財務(wù)管理專業(yè)系列教材之一，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境，風險評估，控制活動，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部控制評價，內(nèi)部控制審計。 《內(nèi)部控制》緊扣我國內(nèi)部控制基本規(guī)范和評價及審計指引的內(nèi)容體系，規(guī)范解釋與理論分析并重，突出操作框架內(nèi)容設(shè)計和案例分析。 《內(nèi)部控制》配有教學課件及習題答案等教學資源，既可作為高等學校會計學、財務(wù)管理、審計學專業(yè)教材，也可作為社會培訓(xùn)及有需要者自學用書。
第一章 總論
引導(dǎo)案例：從內(nèi)部控制看三鹿破產(chǎn)
第一節(jié) 內(nèi)部控制概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素
本章小結(jié)
練習題
第二章 內(nèi)部環(huán)境
引導(dǎo)案例：沃爾瑪?shù)某晒?/span>
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容
本章小結(jié)
練習題
第三章 風險評估
引導(dǎo)案例：巴林銀行事件
第一節(jié) 風險評估概述
第二節(jié) 風險目標設(shè)定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險評估的意義和方法
第五節(jié) 風險應(yīng)對
本章小結(jié)
練習題
第四章 控制活動
引導(dǎo)案例：華源集團的財務(wù)危機
第一節(jié) 控制活動概述
第二節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第三節(jié) 授權(quán)審批控制
第四節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財產(chǎn)保護控制
第六節(jié) 預(yù)算控制
第七節(jié) 運營分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
本章小結(jié)
練習題
第五章 信息與溝通
引導(dǎo)案例：沃爾瑪?shù)某晒γ卦E
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息搜集與處理
第三節(jié) 信息傳遞與溝通
第四節(jié) 信息技術(shù)內(nèi)部控制基本模型
第五節(jié) 反舞弊機制
本章小結(jié)
練習題
第六章 內(nèi)部監(jiān)督
引導(dǎo)案例：安然公司破產(chǎn)的罪魁禍首
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷及其認定
本章小結(jié)
練習題
第七章 內(nèi)部控制評價
引導(dǎo)案例：四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
本章小結(jié)
練習題
第八章 內(nèi)部控制審計
引導(dǎo)案例：××公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述
第二節(jié) 審計工作計劃
第三節(jié) 審計工作實施
第四節(jié) 審計工作完成
第五節(jié) 審計報告及披露
本章小結(jié)
練習題
參考文獻
案例2-1：沃爾瑪?shù)钠髽I(yè)文化建設(shè)
案例2-2：“金字塔”與“圣誕樹”
案例2-3：崗位做奉獻，真情為他人
案例2-4：我為人人，人人為我
案例2-5：同仁堂信守300多年的企業(yè)文化
案例3-1：MSR公司竟拍項目風險識別及分析
案例3-2：對某國有銀行振興支行的全面風險分析
案例4-1：鐘祥新宇有限公司內(nèi)部會計控制制度中存在的問題
案例5-1：天津磁卡的現(xiàn)金流水舞弊案
案例6-1：中國石油天然氣股份有限公司治理結(jié)構(gòu)
案例6-2：*ST大地公司內(nèi)部控制缺陷認定存在的問題分析
案例7-1：三泰公司內(nèi)部控制評價報告
案例8-1：×會計師事務(wù)所了解和評價全面預(yù)算循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計和運行有效性的審計工作程序
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