本書是一本闡述如何對虛擬貨幣加強監(jiān)管的智能經(jīng)濟通俗讀物。
如何做強做大做優(yōu)數(shù)字經(jīng)濟成為擺在我們面前的重要課題。在數(shù)字化時代,隨著數(shù)字貨幣、數(shù)字金融的發(fā)展,如何對其加強監(jiān)管是我們必須要攻克的問題,特別是比特幣、區(qū)塊鏈和其他加密貨幣因其價值的急劇上升和下降而成為熱點話題,其底層技術(shù)也正在被工業(yè)界和一些國家采用,它們注意到了加密貨幣在降低成本、提升效率和防止黑客攻擊方面的作用。
作者基于自己多年的研究,討論了數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及加密貨幣的類型、益處和風險,闡述了數(shù)字技術(shù)的法律問題和美國聯(lián)邦政府的監(jiān)管措施,還分析了是否應(yīng)該以及如何對美國及全球加密貨幣交易征稅,并對虛擬貨幣的未來發(fā)展做出了預(yù)判。
此外,本書還介紹了不同國家和地區(qū)虛擬貨幣的發(fā)展現(xiàn)狀和監(jiān)管政策,便于讀者全方位地了解虛擬貨幣的相關(guān)情況。當前,數(shù)字經(jīng)濟正處于加速發(fā)展階段,盡早探索如何加強對虛擬貨幣的監(jiān)管,對助力數(shù)字經(jīng)濟健康發(fā)展有一定借鑒意義。
在數(shù)字化轉(zhuǎn)型浪潮勢不可擋的背景下,虛擬貨幣、區(qū)塊鏈的出現(xiàn)有效地降低了支付和交易的成本、提高了效率,但其背后的風險如缺乏政府支持、平臺缺少客戶保護措施、易被用于龐氏騙局、洗錢或恐怖主義融資等犯罪活動,成了阻礙新技術(shù)發(fā)展與應(yīng)用的攔路虎。如何加強對虛擬貨幣及其相關(guān)技術(shù)的監(jiān)管,是我們必須要攻克的問題。本書詳細介紹了不同國家和地區(qū)虛擬貨幣的監(jiān)管政策,為我們提供了極具價值的參考和借鑒。
作者羅薩里奧·吉拉薩教授具有深厚的網(wǎng)絡(luò)法、金融法和技術(shù)法理論研究功底,撰寫過6本教科書和超過132篇文章;還擔任過四十多年的審判律師,是紐約州參議院和紐約市議會的顧問。他獲得過洛克蘭郡律師協(xié)會的無償服務(wù)獎,佩斯大學(xué)的教學(xué)和服務(wù)獎以及杰出教學(xué)獎等獎項。
第一章 數(shù)字轉(zhuǎn)型
第一節(jié) 非法定貨幣的定義及種類 · 005
第二節(jié) 虛擬貨幣崛起的原因 · 008
第三節(jié) 貨幣的種類 · 010
第四節(jié) 數(shù)字科技領(lǐng)域的主要參與者 · 015
第五節(jié) 數(shù)字貨幣的益處和風險 · 019
第六節(jié) 美國政府機構(gòu)的風險警告 · 021
第七節(jié) 歐盟網(wǎng)絡(luò)信息安全局 · 026
第八節(jié) 諾貝爾獎得主的憂慮 · 027
第二章 加密貨幣的底層技術(shù)和種類
第一節(jié) 區(qū)塊鏈技術(shù) · 039
第二節(jié) 加密貨幣的種類 · 045
第三節(jié) 數(shù)字代幣(加密代幣)· 057
第三章 數(shù)字技術(shù)的法律問題
第一節(jié) 司法管轄權(quán) · 075
第二節(jié) 美國證券交易委員會訴沙弗斯案 · 078
第三節(jié) 戈登訴戴利案 · 080
第四節(jié) 虛擬貨幣是錢嗎 · 080
第五節(jié) 智能合約 · 082
第六節(jié) 知識產(chǎn)權(quán) · 084
第四章 美國聯(lián)邦政府各部門對虛擬貨幣的監(jiān)管
第一節(jié) 美國證券交易委員會 · 095
第二節(jié) 商品期貨交易委員會 · 107
第三節(jié) 金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)局 · 118
第四節(jié) 可能會監(jiān)管虛擬貨幣的其他美國機構(gòu) · 127
第五章 美國各州對虛擬貨幣的監(jiān)管
第一節(jié) 美國各州對虛擬貨幣企業(yè)許可證的要求 · 147
第二節(jié) 承認虛擬貨幣的其他各州 · 156
第三節(jié) 尚未頒布有關(guān)虛擬貨幣立法的州 · 161
第四節(jié) 擬議的統(tǒng)一虛擬貨幣法典 · 164
第六章 涉及虛擬貨幣的刑事和民事訴訟
第一節(jié) 法定禁令 · 177
第二節(jié) 刑事訴訟 · 183
第三節(jié) 移民與海關(guān)執(zhí)法署訴哈伯德案 · 186
第四節(jié) 絲綢之路訴訟 · 187
第五節(jié) 民事訴訟 · 203
第七章 虛擬貨幣的眾籌和稅收
第一節(jié) 眾籌和虛擬貨幣 · 215
第二節(jié) 出于征稅目的將虛擬貨幣認定為財產(chǎn) · 230
第三節(jié) 《海外賬戶納稅法案》· 235
第四節(jié) 美國國家稅務(wù)局條例執(zhí)行行動 · 236
第八章 國際層面的監(jiān)管
第一節(jié) 國際清算銀行 · 249
第二節(jié) 歐洲聯(lián)盟 · 250
第三節(jié) 允許虛擬貨幣存在或?qū)ζ溥M行監(jiān)管的國家和地區(qū) · 260
第四節(jié) 禁止比特幣和其他虛擬貨幣的國家 · 286
第五節(jié) 另類的國家虛擬貨幣 · 289
結(jié)語加密貨幣的未來·305
附錄1 比特幣的流通和交易機制·313
附錄2 投資者問題清單·315
附錄3 英文首字母縮略詞·317
附錄4 案件列表·321
索引·323