項(xiàng)目一　納稅實(shí)務(wù)認(rèn)知 1
任務(wù)一 納稅基礎(chǔ) 2
一、稅收的概念及特點(diǎn) 2
二、稅收法律制度體系 4
三、稅收的分類(lèi) 4
四、稅制構(gòu)成的基本要素 6
任務(wù)二 涉稅工作流程 10
一、涉稅登記 10
二、賬證管理 12
三、納稅申報(bào) 14
四、稅款繳納 15
項(xiàng)目二　增值稅實(shí)務(wù) 22
任務(wù)一 增值稅基礎(chǔ)認(rèn)知 23
一、增值稅納稅人的確定 24
二、增值稅征稅范圍的確定 25
三、增值稅稅率和征收率的判定 27
四、增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用 28
五、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理 30
任務(wù)二 增值稅的計(jì)算 34
一、增值稅一般計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算 35
二、增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算 43
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 46
四、扣繳義務(wù)人應(yīng)扣繳稅額的計(jì)算 47
任務(wù)三 增值稅的會(huì)計(jì)核算 52
一、增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 52
二、一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)核算 54
三、小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)核算 64
四、初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減稅額的會(huì)計(jì)核算 64
任務(wù)四 增值稅的納稅申報(bào)與繳納 70
一、增值稅的征收管理 70
二、增值稅的納稅申報(bào)實(shí)務(wù) 71
項(xiàng)目三　消費(fèi)稅實(shí)務(wù) 84
任務(wù)一 消費(fèi)稅基礎(chǔ)認(rèn)知 85
一、消費(fèi)稅納稅人的確定 86
二、消費(fèi)稅征稅范圍的確定 86
三、消費(fèi)稅稅率的判定 86
任務(wù)二 消費(fèi)稅的計(jì)算與會(huì)計(jì)核算 89
一、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 90
二、消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算 98
任務(wù)三 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)與繳納 106
一、消費(fèi)稅的征收管理 106
二、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)務(wù) 107
項(xiàng)目四　企業(yè)所得稅實(shí)務(wù) 115
任務(wù)一 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)認(rèn)知 116
一、企業(yè)所得稅納稅人的確定 116
二、企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定 117
三、企業(yè)所得稅稅率的判定 118
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用 118
任務(wù)二 企業(yè)所得稅的計(jì)算 120
一、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 121
二、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 132
任務(wù)三 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算 139
一、應(yīng)付稅款法 140
二、資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 141
任務(wù)四 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)與繳納 149
一、企業(yè)所得稅的征收管理 150
二、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)實(shí)務(wù) 151
項(xiàng)目五　個(gè)人所得稅實(shí)務(wù) 169
任務(wù)一 個(gè)人所得稅基礎(chǔ)認(rèn)知 170
一、個(gè)人所得稅納稅人的確定 171
二、個(gè)人所得稅征稅對(duì)象的確定 172
三、個(gè)人所得稅稅率的判定 175
四、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用 177
任務(wù)二 個(gè)人所得稅的計(jì)算與會(huì)計(jì)核算 179
一、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 179
二、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算 190
任務(wù)三 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)與繳納 196
一、個(gè)人所得稅的扣繳申報(bào)實(shí)務(wù) 196
二、個(gè)人所得稅的自行申報(bào)實(shí)務(wù) 199
項(xiàng)目六　其他稅種實(shí)務(wù)(上) 208
任務(wù)一 耕地占用稅實(shí)務(wù) 209
一、耕地占用稅的認(rèn)知 210
二、耕地占用稅的計(jì)算 210
三、耕地占用稅的會(huì)計(jì)核算 212
四、耕地占用稅的納稅申報(bào) 212
任務(wù)二 城鎮(zhèn)土地使用稅實(shí)務(wù) 215
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的認(rèn)知 215
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算 216
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算 217
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào) 217
任務(wù)三 房產(chǎn)稅實(shí)務(wù) 221
一、房產(chǎn)稅的認(rèn)知 221
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算 222
三、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)核算 223
四、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào) 223
任務(wù)四 契稅實(shí)務(wù) 227
一、契稅的認(rèn)知 227
二、契稅的計(jì)算 228
三、契稅的會(huì)計(jì)核算 229
四、契稅的納稅申報(bào) 230
任務(wù)五 土地增值稅實(shí)務(wù) 233
一、土地增值稅的認(rèn)知 233
二、土地增值稅的計(jì)算 234
三、土地增值稅的會(huì)計(jì)核算 237
四、土地增值稅的納稅申報(bào) 237
任務(wù)六 印花稅實(shí)務(wù) 246
一、印花稅的認(rèn)知 246
二、印花稅的計(jì)算 247
三、印花稅的會(huì)計(jì)核算 249
四、印花稅的納稅申報(bào) 249
項(xiàng)目七　其他稅種實(shí)務(wù)(下) 255
任務(wù)一 關(guān)稅實(shí)務(wù) 256
一、關(guān)稅的認(rèn)知 257
二、關(guān)稅的計(jì)算 260
三、關(guān)稅的會(huì)計(jì)核算 262
四、關(guān)稅的納稅申報(bào) 262
任務(wù)二 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加實(shí)務(wù) 268
一、城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)務(wù) 269
二、教育費(fèi)附加和地方教育附加實(shí)務(wù) 271
任務(wù)三 車(chē)輛購(gòu)置稅和車(chē)船稅實(shí)務(wù) 276
一、車(chē)輛購(gòu)置稅實(shí)務(wù) 277
二、車(chē)船稅實(shí)務(wù) 281
任務(wù)四 環(huán)境保護(hù)稅實(shí)務(wù) 288
一、環(huán)境保護(hù)稅的認(rèn)知 289
二、環(huán)境保護(hù)稅的計(jì)算 289
三、環(huán)境保護(hù)稅的會(huì)計(jì)核算 291
四、環(huán)境保護(hù)稅的納稅申報(bào) 291
任務(wù)五 資源稅實(shí)務(wù) 294
一、資源稅的認(rèn)知 295
二、資源稅的計(jì)算 296
三、資源稅的會(huì)計(jì)核算 300
四、資源稅的納稅申報(bào) 300
參考文獻(xiàn) 306