第一章 財務管理總論 1
第一節(jié) 企業(yè)財務的概述 1
一、企業(yè)財務的概念 1
二、企業(yè)財務的具體內容 2
三、財務管理的概念及內容 3
第二節(jié) 施工企業(yè)財務管理的對象 4
一、施工企業(yè)的財務活動 4
二、施工企業(yè)財務管理的內容 5
第三節(jié) 施工企業(yè)財務管理的環(huán)境 8
一、外部財務環(huán)境 8
二、內部財務環(huán)境 12
第二章 資金價值觀念 14
第一節(jié) 貨幣時間價值 14
一、貨幣時間價值的含義 14
二、終值與現值 15
三、年金 17
四、復合現金流量的等值運算 24
五、復利期間與實際利率 26
六、貸款的分期償還 28
第二節(jié) 風險價值 30
一、風險的概念 30
二、風險的類型 31
三、風險的衡量 32
四、風險和報酬 35
第三章 資金籌資和管理 39
第一節(jié) 企業(yè)籌集資金的概述 39
一、籌資的概念與主要目的 39
二、籌資的分類 40
三、籌資的基本原則 41
四、籌資額的預測方法 41
第二節(jié) 權益資金的籌集 45
一、吸收直接投資 45
二、發(fā)行普通股股票 47
三、利用留存收益 51
第三節(jié) 負債資金的籌集 51
一、向銀行借款 51
二、發(fā)行債券 53
三、發(fā)行可轉換債券 55
四、融資租賃 57
五、商業(yè)信用籌資 60
第四章 資金成本與資金結構 63
第一節(jié) 資金成本 63
一、資本成本概述 63
二、各類別資本成本 65
三、加權平均資本成本 71
四、投資項目的資本成本 76
第二節(jié) 杠桿原理 83
一、經營風險與財務風險 83
二、經營杠桿 85
三、財務杠桿 91
四、總風險和總杠桿 93
第三節(jié) 資金結構 95
一、資本結構理論 95
二、資本結構決策 116
第五章 流動資金 124
第一節(jié) 流動資金的概述 124
一、流動資金的概念和特點 124
二、流動資產的分類 125
第二節(jié) 現金的管理 126
一、現金管理的目的和有關規(guī)定 126
二、現金余額的控制方法 128
三、現金收支的日常管理 130
第三節(jié) 應收款項的管理 131
一、應收賬款的概念、功能和成本 131
二、應收賬款信用政策的制定 132
三、應收賬款的日常管理 136
第四節(jié) 存貨的管理 137
第六章 固定資產 143
第一節(jié) 固定資產的概述 143
一、固定資產的概念 143
二、固定資產的特點 144
三、固定資產的分類 144
四、固定資產管理的要求 146
第二節(jié) 固定資產的初始計量 147
一、預測固定資產需要量的基本原則 147
二、預測固定資產需要量的方法 147
第三節(jié) 固定資產的折舊 150
一、確定固定資產使用壽命應考慮的因素 150
二、固定資產折舊范圍 150
三、固定資產折舊方法 151
四、固定資產預計使用壽命等的復核 151
第四節(jié) 固定資產的日常管理 152
一、實行固定資產的分級歸口管理 152
二、建立固定資產卡片制度 152
三、按規(guī)定計提固定資產折舊 153
四、財務部門對固定資產的管理 155
第七章 無形資產和其他類型資產 156
第一節(jié) 無形資產的管理 156
一、無形資產的概念和特點 156
二、無形資產的分類與計算 157
三、無形資產的日常管理 159
第二節(jié) 其他資產 162
第八章 證券投資 163
第一節(jié) 證券投資的概述 163
一、證券的主要種類 163
二、證券投資的分類 164
三、證券投資的目的 164
四、證券投資的一般程序 164
第二節(jié) 債券投資的管理 165
一、債券投資的概念、特點及認購方式 165
二、債券價值和到期收益率的計算 166
三、債券投資的優(yōu)缺點 168
第三節(jié) 股票投資的管理 168
一、股票類型及股票投資的特點 168
二、股票價值和投資報酬率的計算 169
三、股票投資的優(yōu)缺點 171
第四節(jié) 基金的投資 172
一、基金類型及基金投資的特點 172
二、基金價值和投資收益率的計算 173
三、基金投資的優(yōu)缺點 174
第五節(jié) 證券投資組合 175
一、證券投資組合的目的 175
二、證券投資組合的策略與方法 175
第九章 成本和費用管理 177
第一節(jié) 成本管理的意義 177
第二節(jié) 生產費用的分類 178
第三節(jié) 成本管理的內容 178
第四節(jié) 成本的計劃 179
第五節(jié) 成本的管理與控制 180
一、成本控制管理的內容 180
二、成本分配 180
三、成本控制 181
四、強化方案 181
五、保障措施 181
第十章 利潤及其分配 183
第一節(jié) 企業(yè)利潤的構成 183
一、主營業(yè)務利潤 183
二、營業(yè)利潤 184
三、利潤總額 184
四、凈利潤 185
第二節(jié) 工程結算利潤的預測 185
一、利潤預測的作用 185
二、利潤預測的內容 185
三、利潤預測的步驟 186
四、利潤預測的方法 186
第三節(jié) 利潤的分配 187
一、利潤分配基本原則 188
二、利潤分配的一般程序 188
第四節(jié) 股份制企業(yè)利潤的分配 189
一、股利分配的影響因素 189
二、股利分配政策 191
三、股利種類及其支付 195
四、股票分割 198
第十一章 財務預算 200
第一節(jié) 企業(yè)現金預算 200
一、現金預算的概述 200
二、現金預算的編制 202
第二節(jié) 企業(yè)財務預算 203
一、財務預算概述 203
二、財務預算的編制方法 206
三、財務預算的編制 209
四、實施預算管理應注意的問題 212
第三節(jié) 財務控制 216
一、財務控制的含義及特征 216
二、財務控制的基本條件 216
三、財務控制的分類 217
第十二章 財務分析 220
第一節(jié) 財務分析概述 220
一、財務分析的含義 220
二、財務分析的作用 221
三、財務分析的內容 222
四、財務分析的基礎 223
第二節(jié) 企業(yè)償債能力分析 228
第三節(jié) 企業(yè)資產營運能力分析 229
一、企業(yè)資產營運能力分析概述 229
二、流動資產營運能力分析 229
三、固定資產營運能力分析 231
四、全部資產營運能力分析 232
第四節(jié) 企業(yè)盈利能力分析 232
一、企業(yè)盈利能力的一般分析 232
二、社會貢獻能力分析 234
第五節(jié) 企業(yè)成長能力分析 235
第六節(jié) 企業(yè)財務綜合分析 236
一、概述 237
二、財務綜合分析方法 237