第一章財政與財政法基礎(chǔ)
第一節(jié)財政與財政法概述
一、財政和財政學(xué)
二、財政法及其調(diào)整對象
第二節(jié)財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節(jié)財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經(jīng)濟(jì)兼容原則
四、社會團(tuán)結(jié)原則
第二章預(yù)算法
第一節(jié)預(yù)算與預(yù)算法的基礎(chǔ)理論
一、預(yù)算與預(yù)算法的概念
二、預(yù)算法上的預(yù)算類別
三、預(yù)算與預(yù)算法的基本原則
第二節(jié)預(yù)算權(quán)配置
一、各級權(quán)力機(jī)關(guān)的預(yù)算權(quán)
二、各級行政機(jī)關(guān)的預(yù)算權(quán)
三、各級財政部門的預(yù)算權(quán)
四、各部門單位的預(yù)算權(quán)
第三節(jié)預(yù)算收支范圍
一、一般公共預(yù)算及其收支范圍
二、政府性基金預(yù)算及其收支范圍
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算及其收支范圍
四、社會保險基金預(yù)算及其收支范圍
第四節(jié)預(yù)算運行過程
一、預(yù)算編制
二、預(yù)算審批
三、預(yù)算執(zhí)行
四、預(yù)算調(diào)整
五、預(yù)算決算
六、預(yù)算監(jiān)督
第五節(jié)預(yù)算法律責(zé)任
一、違反預(yù)算法關(guān)于預(yù)算運行過程相關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任
二、違反預(yù)算執(zhí)行相關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任
第三章非稅收入法
第一節(jié)非稅收入概述
一、非稅收入的概念和性質(zhì)
二、非稅收入的特征
三、非稅收入的類型
四、非稅收入獲取的經(jīng)濟(jì)學(xué)上的理論依據(jù)
五、非稅收入的合法性
第二節(jié)我國非稅收入法律體系
一、中央立法現(xiàn)狀
二、地方立法現(xiàn)狀
三、各類收費和基金目錄的公布
四、我國非稅收入的主管部門
五、我國非稅收入立法存在的問題
第三節(jié)我國非稅收入的宏觀管理
一、我國非稅收入的設(shè)立和征收管理
二、我國非稅收入的資金管理
三、我國非稅收入的票據(jù)管理
四、我國非稅收入的監(jiān)督管理
五、我國非稅收入的法律責(zé)任
第四章稅法概述
第一節(jié)稅和稅法
一、稅
二、稅法
第二節(jié)稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、量能課稅原則
三、經(jīng)濟(jì)實質(zhì)原則
第三節(jié)稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
第四節(jié)納稅人的權(quán)利保護(hù)
一、納稅人權(quán)利的概念
二、納稅人權(quán)利的理論依據(jù)
三、納稅人的基本權(quán)利
四、納稅人的權(quán)利體系
第五章流轉(zhuǎn)稅法律制度
第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅概述
一、流轉(zhuǎn)稅的概念及特征
二、流轉(zhuǎn)稅的分類、沿革及內(nèi)部關(guān)系
三、我國流轉(zhuǎn)稅法的立法概況
第二節(jié)增值稅法
一、增值稅概述
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅納稅人的認(rèn)定及管理
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅應(yīng)納稅額的計算
六、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
七、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
八、出口貨物增值稅退免稅制度
九、增值稅稅收優(yōu)惠
十、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
十一、增值稅發(fā)票的使用和管理
十二、我國增值稅法存在的問題及完善
第三節(jié)消費稅法
一、消費稅概述
二、我國消費稅法的主要內(nèi)容
三、消費稅的征收管理
四、我國消費稅法存在的問題及其完善
第四節(jié)關(guān)稅法
一、關(guān)稅與關(guān)稅制度概述
二、我國關(guān)稅法的主要內(nèi)容
第六章所得稅法
第一節(jié)所得稅法概述
一、所得稅的設(shè)置
二、所得稅的概念與所得理論
三、我國所得稅的法律淵源
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法總則
二、應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額
三、稅收優(yōu)惠
四、源泉扣繳
五、特別納稅調(diào)整
六、稅收征管
七、企業(yè)所得稅改革及其趨勢
第三節(jié)個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、納稅人
三、應(yīng)稅所得與稅率
四、稅收優(yōu)惠
五、應(yīng)納稅所得額的計算
六、個人所得稅的抵免
七、反避稅規(guī)則
八、稅收征管
第七章財產(chǎn)和資源稅法
第一節(jié)環(huán)境與資源稅法律制度
一、資源稅
二、能源稅
第二節(jié)土地稅法律制度
一、土地稅的特點
二、我國土地稅的立法現(xiàn)狀及其不足
三、土地稅的立法完善措施
第三節(jié)房產(chǎn)稅法律制度
一、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
二、房產(chǎn)稅的立法現(xiàn)狀及不足
三、房產(chǎn)稅的立法完善
第八章稅收程序法
第一節(jié)稅收征收管理法律制度
一、稅收征收管理法概述
二、稅務(wù)登記
三、賬簿、憑證和發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務(wù)檢查
七、稅務(wù)代理
第二節(jié)稅收行政復(fù)議與稅收行政訴訟制度
一、稅收行政復(fù)議
二、稅收行政訴訟