公司實(shí)際控制人是我國(guó)公司和證券法律制度中的重要概念,它的出現(xiàn)是為了對(duì)那些事實(shí)上享有權(quán)利但在原有的法律框架內(nèi)卻不負(fù)擔(dān)義務(wù)的人進(jìn)行規(guī)制。從這個(gè)意義上說,實(shí)際控制人與其他掌握著公司控制權(quán)的主體一樣,在公司治理結(jié)構(gòu)中處于核心的法律地位。實(shí)際控制人的規(guī)制對(duì)于預(yù)防和遏制公司控制權(quán)的濫用，維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的權(quán)益具有重要的理論和實(shí)踐意義。

2009年以來，在有關(guān)公司制度的各種理論研究中，無論是作為對(duì)原有股權(quán)結(jié)構(gòu)下簡(jiǎn)單的股東與經(jīng)理層雙重結(jié)構(gòu)的顛覆，還是作為證券市場(chǎng)上愈演愈烈的操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易的助推器，“公司實(shí)際控制人”及其相關(guān)概念與制度規(guī)范問題已處于理論爭(zhēng)鳴與立法探索的熱點(diǎn)之上。本書對(duì)實(shí)際控制人的內(nèi)涵進(jìn)行了重新界定，厘清了實(shí)際控制人控制的性質(zhì)，對(duì)實(shí)際控制人的類型進(jìn)行了創(chuàng)新性分類，提供了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)模式下構(gòu)建規(guī)范實(shí)際控制人行為等各方面制度的基本理論前提。此外，本書對(duì)公司實(shí)際控制人的一般義務(wù)和在控制交易中的義務(wù)作了深入的研究，初步構(gòu)建了實(shí)際控制人的責(zé)任體系。以上關(guān)于實(shí)際控制人的義務(wù)和責(zé)任的研究，為完善公司治理制度、規(guī)范實(shí)際控制人的行為提供了理論支撐。

在實(shí)踐層面，公司實(shí)際控制人與眾多利益相關(guān)者的關(guān)系已經(jīng)超越了傳統(tǒng)單一公司內(nèi)部的委托代理關(guān)系,實(shí)際控制人的行為對(duì)公司股東、債權(quán)人、廣大投資者等利益相關(guān)者的利益產(chǎn)生了重大影響，實(shí)踐中實(shí)際控制人損害利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象屢見不鮮。然而目前我國(guó)公司法對(duì)實(shí)際控制人的行為規(guī)范較為粗糙，直接針對(duì)實(shí)際控制人行為的規(guī)范只有一條，且兩個(gè)證交所發(fā)布的上市公司行為指引效力層次不高,處罰措施力度不夠，各自為政。因此,迫切需要加強(qiáng)對(duì)實(shí)際控制人法律制度的研究。本書針對(duì)目前上市公司存在的實(shí)際控制的種種熱門問題進(jìn)行探討，針對(duì)司法活動(dòng)提供了實(shí)際控制人的具體審查標(biāo)準(zhǔn)，為我國(guó)實(shí)際控制人法律制度的健全和完善提供了參考。