"本書是高等職業(yè)教育智慧財經(jīng)系列教材之一。本書堅持立德樹人根本，落地《職業(yè)教育專業(yè)目錄（2021）》對專業(yè)升級與數(shù)字化改造、中高一體化設計的要求，理論與實踐相結(jié)合，將稅費計算與申報的理論、技術、技能、工具、方法及素養(yǎng)介紹給讀者，使其掌握國家稅收基本知識和政策，掌握稅費計算與申報基礎知識、流程規(guī)范、智能技術及工具應用等技能。全書共8個項目、55個任務及實訓，覆蓋稅法、納稅準備、不同稅種業(yè)務處理、稅收風險識別等領域的基本知識、技術技能、實踐案例及實訓項目。本書既可作為高等職業(yè)院校財會類專業(yè)稅費計算與

"本書為中央財經(jīng)大學“十四五”本科規(guī)劃教材建設項目。本書以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，對稅收基本理論、基本方法和基本知識點進行了系統(tǒng)梳理，并緊密結(jié)合新時代稅收改革發(fā)展歷程，對稅收理論與實踐進行了概括與提煉，努力揭示稅收的本質(zhì)特點和發(fā)展規(guī)律。本書主要包含以下內(nèi)容：稅收概論、稅收原則、最優(yōu)稅收理論、稅收負擔轉(zhuǎn)嫁與歸宿、宏觀稅收負擔、稅制結(jié)構(gòu)、商品勞務稅原理、所得稅原理、財產(chǎn)稅原理、資源環(huán)境稅原理、稅式支出、稅收管理與稅收遵從、國際稅收、稅收政策等。各章設有本章導言、重要術語、本章小結(jié)、課

本書是“十一五”國家級規(guī)劃教材，由《納稅會計》更名為《稅務會計》，全書共7章，主要講述了增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅以及土地增值稅的具體會計核算及相應的納稅申報表填制。此外，本書還概要介紹了關稅、資源稅、印花稅等十個稅種的會計核算。本書注重有機融入課程思政元素，使專業(yè)知識與育人元素形成有機聯(lián)系，在案例、例題等的設計選用上突出趣味性、實務性，使內(nèi)容更易于理解和掌握。本次教材修訂有以下幾個重點：一是將黨的二十大精神融入教材，實現(xiàn)思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅務會計深度和廣度的同

本書緊跟不斷變化的相關國家政策及稅收、會計環(huán)境，力求體現(xiàn)最新的國家政策及相關法規(guī)精神。全書包括以下相關內(nèi)容。第1章：稅務會計總論。第2章：納稅基礎。第3到8章，分章闡述6個主要稅種(出口退免稅涉及增值稅和消費稅，不屬單獨稅種)的稅務會計，其中又以第3章“增值稅會計”和第7章“企業(yè)所得稅會計”為本書核心章節(jié)。第4到6章分別闡述消費稅會計、關稅會計和資源稅會計，對這幾個稅種都遵循稅會合一模式進行會計處理。第9章：其他稅會計。第10章：稅務籌劃理論。第11章：稅務籌劃實務。

本書編寫立足于社會主義市場經(jīng)濟，總結(jié)稅收理論研究新成果，反映適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的稅制改革新內(nèi)容，力求以簡明扼要、全面系統(tǒng)、具體務實的方式反映稅收理論、政策、制度和管理的全貌，使本書能適合教學和自學需要。全書分為18章。第一章至第六章為稅收理論，包括稅收本質(zhì)、稅收效率、稅收公平、稅收發(fā)展、稅收負擔、稅制結(jié)構(gòu)等內(nèi)容，介紹有關稅收基礎知識和基本理論問題。第七章至第十六章為稅收制度，分章介紹流轉(zhuǎn)稅制（包括增值稅、消費稅、關稅），所得稅制（包括企業(yè)所得稅、個人所得稅），以及資源稅、財產(chǎn)稅和行為稅等稅

本書結(jié)合我國政府會計改革實踐，系統(tǒng)地介紹了我國政府會計標準體系框架以及政府會計改革的歷史沿革，并詳細地講解了現(xiàn)行政府與非營利組織會計的基本理論和賬務處理。本書采用大量示例，力求為理論學習和實務操作提供最直接的指導。本書分為四篇，包括政府會計概述（政府會計理論體系與我國政府會計改革實踐）、行政事業(yè)單位會計（雙功能雙基礎雙報告框架下的行政事業(yè)單位會計準則制度）、財政總會計（財政總會計核算體系與報表）以及民間非營利組織會計。本書還提供了豐富的線上教學資源和測評習題，構(gòu)建了教材學習課后延展實例展示的立體

本教材以企業(yè)會計準則和稅法為依據(jù)，以經(jīng)濟學、管理學、法學為基礎，以企業(yè)經(jīng)營流程為主線，精心挑選上百個財稅、會計實踐案例，系統(tǒng)闡述稅收籌劃的相關理論和實務操作，適合MPAcc、MBA、MT等教學使用，也適合企事業(yè)單位管理者學習以及培訓適用，對從事財稅研究的科研工作者也有一定的參考價值。本書共有七章，分別為：稅收籌劃認識、稅收籌劃策略、會計政策選擇的稅收籌劃、投資、融資、銷售決策中的稅收籌劃、企業(yè)重組的稅收籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收籌劃、跨國公司的稅收籌劃。本次修訂主要是更新了會計相關文件及部分案例。

本書論述了企業(yè)投資決策納稅籌劃方案、企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案、企業(yè)融資決策納稅籌劃方案、企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案、企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案、企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案、企業(yè)增值稅納稅籌劃方案、企業(yè)消費稅納稅籌劃方案、企業(yè)營改增納稅籌劃方案、房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案、公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃以及納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析。本書精選了近200個納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕松掌握納稅籌劃的精髓和要領。本書依據(jù)的法律法規(guī)和其他規(guī)范性文件截至2023年12

本書共十一章。具體內(nèi)容包括：第一章：稅務會計總論。簡述稅務會計基本理論，包括稅務會計概念、目標、原則、基本前提，稅務會計要素、計量屬性和會計處理程序等，從而構(gòu)成稅務會計概念框架。第二章：納稅基礎。簡述納稅的基本知識，包括對稅收的基本認知、稅收實體法的主要構(gòu)成要素、納稅申報和稅款繳納等基本內(nèi)容。第三章至第十章，分章闡述七個主要稅種(出口退免稅涉及增值稅和消費稅，不屬單獨稅種)的稅務會計，其中又以第三章“增值稅會計”和第八章“企業(yè)所得稅會計”為本書核心章節(jié)。第十一章：其他稅會計。選擇企業(yè)比較普遍、比

本選題根據(jù)《企業(yè)會計準則》編寫，從資金投入到購入設備，采購原料到產(chǎn)品銷售，再到利潤結(jié)算，全流程介紹會計與稅務處理。重點介紹增值稅、城市維護建設稅、印花稅、車輛購置稅等，與案例結(jié)合，分解難點。側(cè)重稅務籌劃，全流程解析各個稅種，詳解資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益科目的設置與會計分錄的編寫。編寫特色如下：突出流程。根據(jù)一般納稅會計核算特點編寫，詳解會計與稅務的處理。◆實操性強。針對具體業(yè)務進行賬務處理，根據(jù)日常業(yè)務逐筆編制會計分錄，使讀者正確應用會計科目。◆圖文并茂。本書以大量的案例解析企業(yè)經(jīng)營業(yè)務，盡量用圖