《金融信托與租賃》共分十四章,主要包括:金融信托與租賃的基本理論、資金信托、財(cái)產(chǎn)信托、權(quán)利信托、房地產(chǎn)信托、租金的管理、租賃風(fēng)險(xiǎn)的防范、中西方租賃監(jiān)管等。《金融信托與租賃》注重理論和業(yè)務(wù)實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合,在闡述金融信托與基本理論的基礎(chǔ)上,全面介紹金融信托與租賃的業(yè)務(wù)內(nèi)容,并吸收了國(guó)內(nèi)外金融信托與租賃的最新研究成果,在理論和實(shí)務(wù)上都具有前沿性!督鹑谛磐信c租賃》可作為高等院校金融學(xué)科及相關(guān)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)用書(shū),也可作為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域相關(guān)從業(yè)人員的參考書(shū),還可作為各級(jí)政府主管部門(mén)了解信托業(yè)和租賃業(yè)的參考資料
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本書(shū)在編寫(xiě)結(jié)構(gòu)上大致分為金融信托和融資性租賃兩大部分。在編寫(xiě)過(guò)程中,我們力求理論聯(lián)系實(shí)際,對(duì)金融信托與租賃的理論和實(shí)踐進(jìn)行系統(tǒng)闡述,對(duì)當(dāng)前金融信托與租賃領(lǐng)域已有的經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)作法給予詳細(xì)的講解。本書(shū)有關(guān)章節(jié)介紹了國(guó)外金融信托與租賃的運(yùn)作方法,并對(duì)其發(fā)展趨勢(shì)給予分析,使本書(shū)內(nèi)容具有一定的前瞻性,使讀者能夠?qū)鹑谛磐信c租賃有較為全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。
第一章 信托概述
第一節(jié) 信托的起源
一、信托的含義
二、信托的起源
第二節(jié) 信托的職能和特點(diǎn)
一、信托的職能
二、信托的特點(diǎn)
三、信托與銀行存貸款的區(qū)別
四、信托與委托、代理的差異
第三節(jié) 國(guó)外信托業(yè)的發(fā)展
一、英國(guó)信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
二、美國(guó)信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
三、日本信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
四、德國(guó)信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
第四節(jié) 中國(guó)信托業(yè)的發(fā)展歷程
一、中國(guó)近代信托業(yè)的發(fā)展
二、中國(guó)現(xiàn)代信托業(yè)的發(fā)展
小結(jié)
第二章 信托業(yè)務(wù)及其關(guān)系的設(shè)立
第一節(jié) 信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)
一、傳統(tǒng)分類(lèi)
二、我國(guó)信托機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營(yíng)的信托業(yè)務(wù)種類(lèi)
第二節(jié) 信托的基本構(gòu)成要素
一、信托目的
二、信托主體
三、信托客體
四、信托行為
五、信托結(jié)束
六、信托報(bào)酬
小結(jié)
第三章 資金信托
第一節(jié) 資金信托業(yè)務(wù)概述
一、資金信托的類(lèi)型
二、資金信托的特點(diǎn)
第二節(jié) 貸款信托
一、貸款信托的概念及特征
二、貸款信托的原則
三、貸款信托的方式
四、貸款信托的操作程序
五、貸款信托在中國(guó)的市場(chǎng)前景
第三節(jié) 投資信托
一、投資信托與貸款信托的區(qū)別
二、直接信托投資
三、證券投資信托
第四節(jié) 年金信托
一、年金信托的特點(diǎn)
二、年金信托業(yè)務(wù)的操作程序
三、年金信托在中國(guó)的發(fā)展前景
小結(jié)
第四章 財(cái)產(chǎn)信托
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)信托概述
一、財(cái)產(chǎn)信托的概念
二、財(cái)產(chǎn)信托的種類(lèi)
第二節(jié) 動(dòng)產(chǎn)信托
一、動(dòng)產(chǎn)信托的功能與適用范圍
二、動(dòng)產(chǎn)信托的特點(diǎn)
三、動(dòng)產(chǎn)信托的種類(lèi)
四、動(dòng)產(chǎn)信托的基本協(xié)定
五、動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的操作程序
六、國(guó)外動(dòng)產(chǎn)信托的開(kāi)展
七、動(dòng)產(chǎn)信托在我國(guó)的發(fā)展前景:動(dòng)產(chǎn)信托發(fā)展尚缺環(huán)境
第三節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)信托
一、不動(dòng)產(chǎn)信托的產(chǎn)生和發(fā)展
二、不動(dòng)產(chǎn)信托在中國(guó)的發(fā)展前景
小結(jié)
第五章 權(quán)利信托
第一節(jié) 債權(quán)信托
一、債權(quán)信托的分類(lèi)
二、債權(quán)信托業(yè)務(wù)的操作程序
三、債權(quán)信托在中國(guó)的發(fā)展前景
第二節(jié) 附擔(dān)保公司債信托
一、附擔(dān)保公司債信托的特點(diǎn)
二、附擔(dān)保公司債信托業(yè)務(wù)的操作程序
三、附擔(dān)保公司債信托在中國(guó)的發(fā)展前景
第三節(jié) 表決權(quán)信托
一、表決權(quán)信托的概念
二、開(kāi)展股票表決權(quán)信托的意義
三、股票表決權(quán)信托的程序
四、表決權(quán)信托在中國(guó)的發(fā)展前景
第四節(jié) 專(zhuān)利信托
一、開(kāi)展專(zhuān)利權(quán)信托的意義
二、我國(guó)專(zhuān)利權(quán)信托的實(shí)踐
三、專(zhuān)利信托在中國(guó)的發(fā)展前景
第五節(jié) 有價(jià)證券信托
一、有價(jià)證券信托的種類(lèi)
二、有價(jià)證券信托在中國(guó)的發(fā)展前景
小結(jié)
第六章 特定目的信托
第一節(jié) 公益信托
一、公益信托的當(dāng)事人
二、公益信托的特點(diǎn)
三、公益信托的種類(lèi)
四、公益信托業(yè)務(wù)要點(diǎn)
五、公益信托業(yè)務(wù)流程
六、中國(guó)開(kāi)展公益信托的可行性分析
第二節(jié) 員工持股信托
一、員工持股信托發(fā)展路徑
二、員工持股信托運(yùn)作流程
三、員工持股信托費(fèi)用
四、中國(guó)員工持股信托的可行性分析及其前景
第三節(jié) 管理層收購(gòu)信托
一、管理層收購(gòu)信托的基本業(yè)務(wù)流程
二、管理層收購(gòu)信托運(yùn)作過(guò)程中的幾個(gè)關(guān)鍵要點(diǎn)
三、MBO信托——信托機(jī)制在MBO中的運(yùn)用
第四節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)信托
一、設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)信托的重要意義
二、國(guó)有資產(chǎn)信托的種類(lèi)
三、國(guó)有資產(chǎn)信托的法律調(diào)整及完善
小結(jié)
第七章 個(gè)人信托
第一節(jié) 遺囑信托
一、遺囑信托的功能
二、遺囑信托的設(shè)立
三、設(shè)立遺囑信托應(yīng)注意的事項(xiàng)
四、遺囑信托的種類(lèi)
第二節(jié) 人壽保險(xiǎn)信托
一、人壽保險(xiǎn)信托的功能及優(yōu)點(diǎn)
二、人壽保險(xiǎn)信托的適用范圍
三、人壽保險(xiǎn)信托的種類(lèi)
四、辦理人壽保險(xiǎn)信托應(yīng)注意的事項(xiàng)
五、人壽保險(xiǎn)金信托契約
第三節(jié) 監(jiān)護(hù)信托
一、監(jiān)護(hù)信托的產(chǎn)生
二、監(jiān)護(hù)信托的設(shè)立與結(jié)束
三、信托機(jī)構(gòu)作為監(jiān)護(hù)人的職責(zé)
小結(jié)
第八章 房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)
第一節(jié) 房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介
一、房地產(chǎn)信托的概念
二、房地產(chǎn)信托關(guān)系成立的必備條件
三、房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)
四、房地產(chǎn)信托的職能與作用
第二節(jié) 房地產(chǎn)信托存、貸款業(yè)務(wù)
一、房地產(chǎn)信托存款
二、房地產(chǎn)信托貸款
第三節(jié) 房地產(chǎn)信托投資
一、房地產(chǎn)信托投資的種類(lèi)與方式
二、房地產(chǎn)信托投資的特點(diǎn)
三、房地產(chǎn)信托投資的條件
四、房地產(chǎn)信托投資與開(kāi)發(fā)的程序
五、房地產(chǎn)信托投資項(xiàng)目管理
六、房地產(chǎn)信托投資的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 房地產(chǎn)信托其他業(yè)務(wù)
一、房地產(chǎn)信用擔(dān)保
二、代理買(mǎi)賣(mài)、保管房地產(chǎn)有價(jià)證券
三、不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信托
第五節(jié) 國(guó)外房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)
一、房地產(chǎn)投資領(lǐng)域的信托業(yè)務(wù)
二、房地產(chǎn)流通領(lǐng)域的信托業(yè)務(wù)
小結(jié)
第九章 信托業(yè)及信托機(jī)構(gòu)的定位
第一節(jié) 信托業(yè)的定位與金融同業(yè)的比較
一、信托業(yè)的定位
二、信托公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式
三、信托公司與金融同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)及優(yōu)勢(shì)
第二節(jié) 信托公司的組織結(jié)構(gòu)
一、信托公司的組織結(jié)構(gòu)
二、目前中國(guó)信托公司概況
小結(jié)
第十章 租賃業(yè)務(wù)概述
第一節(jié) 租賃的產(chǎn)生及發(fā)展
一、租賃的概念
二、租賃的基本要素
三、租賃的產(chǎn)生與發(fā)展
四、租賃的功能
五、融資租賃的發(fā)展趨勢(shì)
第二節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)類(lèi)型
一、融資性租賃的特點(diǎn)
二、融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的區(qū)別
三、杠桿租賃
四、直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租
小結(jié)
第十一章 租賃決策
第一節(jié) 出租人的決策
第二節(jié) 承租人決策分析
一、承租決策成功的前提條件
二、租賃決策方法
三、租賃方案的比較
第三節(jié) 租賃風(fēng)險(xiǎn)管理及防范
一、租賃風(fēng)險(xiǎn)
二、租賃風(fēng)險(xiǎn)的防范
第四節(jié) 租賃保險(xiǎn)
一、租賃保險(xiǎn)的概念
二、租賃保險(xiǎn)的險(xiǎn)種
三、租賃保險(xiǎn)的投保
四、租賃保險(xiǎn)的索賠
五、租賃保險(xiǎn)的理賠
小結(jié)
第十二章 融資租賃合同
第一節(jié) 融資租賃合同概述
一、融資租賃合同的概念
二、融資租賃合同的顯著特點(diǎn)
第二節(jié) 融資租賃合同的簽訂
一、合同訂立前的準(zhǔn)備
二、融資租賃合同中購(gòu)買(mǎi)合同的訂立
三、融資租賃合同中租賃合同的訂立
第三節(jié) 融資租賃合同的履行、變更、解除
一、融資租賃合同的履行
二、租賃合同變更和解除
小結(jié)
第十三章 租金
第一節(jié) 租金含義及構(gòu)成
一、租金的含義
二、租金的構(gòu)成
三、影響租金的主要因素
第二節(jié) 租金的計(jì)算方法
一、計(jì)算租金時(shí)常用的幾個(gè)重要概念
二、租金的計(jì)算方法
第三節(jié) 租金計(jì)算中的若干問(wèn)題
一、關(guān)于利率的計(jì)算
二、關(guān)于租賃項(xiàng)目概算成本的計(jì)算
三、關(guān)于保證金的計(jì)算
四、關(guān)于手續(xù)費(fèi)的計(jì)算
五、關(guān)于殘值處理
六、關(guān)于起租日、計(jì)息日的確定
小結(jié)
第十四章 中西方租賃機(jī)構(gòu)與監(jiān)督
第一節(jié) 租賃機(jī)構(gòu)的類(lèi)型
一、西方國(guó)家租賃機(jī)構(gòu)的類(lèi)型
二、我國(guó)租賃機(jī)構(gòu)的類(lèi)型
第二節(jié) 租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
一、西方國(guó)家對(duì)租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
二、我國(guó)對(duì)租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
小結(jié)
附錄
參考文獻(xiàn)
1.信托對(duì)收購(gòu)主體合法幽的保障
由于MBO本身的敏感性,使得管理層通常不愿意直接出面參與公司的收購(gòu)。利用信托關(guān)系,可以由管理層與信托公司簽訂信托合約,委托信托公司出面收購(gòu)公司股票。根據(jù)《信托法》的規(guī)定信托公司必須對(duì)信托事項(xiàng)保密,不能向外界透露委托人、受益人和所處理的信托事項(xiàng),從而在收購(gòu)過(guò)程中的信息披露中不會(huì)出現(xiàn)實(shí)際的委托人的信息,從而有利于隱藏管理層收購(gòu)的真實(shí)意圖。
另外信托公司是依法成立的合法的金融機(jī)構(gòu),作為收購(gòu)主體不存在法律上缺陷,基于信托事項(xiàng)投資,而不是以有限責(zé)任公司的形式存在,沒(méi)有投資比例的限制。對(duì)于采取員工持股計(jì)劃實(shí)施收購(gòu)的情況,信托可以接受員工的委托成立員工持股信托來(lái)實(shí)施收購(gòu),不存在法律漏洞。
2.信托對(duì)融資來(lái)源合法性的保障
信托公司作為一個(gè)合法的金融機(jī)構(gòu),可以通過(guò)資金信托的方式為MBO籌集資金。因?yàn)楦鶕?jù)《信托法》信托公司可以受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù),即委托人將自己合法擁有的資金,委托信托公司按照約定的條件和目的,進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。具體的方式主要有兩種:?jiǎn)为?dú)資金信托和集合資金信托。《信托投資公司資金信托管理暫