目 錄
第1章收入類調(diào)整項目//00
1.1 視同銷售收入與視同銷售成本//00
1.1.1法規(guī)基本規(guī)定//00
1.1.2匯算清繳的視同銷售，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題//00
1.1.3發(fā)現(xiàn)問題，如何調(diào)整//00
1.1.4何為視同銷售的公允價值//0
1.1.5對于視同銷售利潤，如何進行納稅調(diào)整//0
1.1.6為何一項收入允許扣除兩次成本費用//0
1.1.7視同銷售收入的基數(shù)，申報表未說明如何處理//0
1.1.8非貨幣性福利，已做會計處理則不再視同銷售//0
1.1.9有關(guān)增值稅的視同銷售//0
1.1.10“買一贈一”并非視同銷售，但企業(yè)未按稅法規(guī)定做的應(yīng)如何處理//0
1.1.11內(nèi)容小結(jié)//0
1.2 企業(yè)投資合伙企業(yè)的投資收益//0
1.2.1合伙企業(yè)的所得稅政策案例及風(fēng)險點//0
1.2.2合伙企業(yè)的穿透體，有些認“穿透”，有些不認“穿透”//0
1.2.3合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額如何計算//0
1.2.4合伙企業(yè)的應(yīng)分應(yīng)納稅所得額應(yīng)在何地納稅//0
1.2.5合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額應(yīng)于何時計算//0
1.2.6內(nèi)容小結(jié)//0
1.3 未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入//0
1.3.1時間性管理的風(fēng)險//0
1.3.2金融機構(gòu)放棄計提利息納稅調(diào)減的行為如何處理//0
1.3.3實際利率法下分期收款利息的納稅調(diào)整//0
1.3.4如何分期確認收入的實現(xiàn)//0
1.4 投資收益//0
1.4.1權(quán)益法與成本法下的投資收益//0
1.4.2股票與股權(quán)的不同稅務(wù)身份//0
1.4.3“新三板”的股票與股權(quán)的識別//0
1.4.4股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時點如何確認//0
1.4.5從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)，其業(yè)務(wù)招待費的基數(shù)如何確定//0
1.4.6資本公積轉(zhuǎn)增資本對投資成本的影響//0
1.4.7留存收益轉(zhuǎn)增資本對投資成本的影響//0
1.4.8代持股份的投資收益//0
1.4.9合作投資的項目處理//0
1.4.10股權(quán)轉(zhuǎn)讓后約定未分配利潤歸屬于轉(zhuǎn)讓方的行為如何界定所得性質(zhì)//0
1.4.11股息、紅利所分配的是應(yīng)納稅所得額還是未分配利潤//0
1.5 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益//0
1.6 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整//0
1.7 公允價值變動凈損益//0
1.8 不征稅收入//0
1.8.1不征稅收入的法規(guī)規(guī)定//0
1.8.2軟件企業(yè)的特別規(guī)定//0
1.8.3證券投資基金的分紅并非不征稅收入//0
1.8.4期后取得不征稅收入的情形//0
1.8.5如何監(jiān)管放棄不征稅收入得到研發(fā)費加計扣除的利益//0
1.8.6不征稅收入體現(xiàn)為非現(xiàn)金資產(chǎn)的情形下，如何理解支出的60個月時限//0
1.8.7能否以“支出不合理”否定不征稅收入的認定//0
1.8.8營改增扶持資金能否作為不征稅收入//0
1.8.9不征稅收入處理中的60個月與5年時限之別//0
1. 9 銷售折扣、折讓和退回//0
1.10 其他//0
1.10.1個稅手續(xù)費返還//0
1.10.2有壞賬風(fēng)險未確認收入的情形//0
1.10.3“無法”支付的應(yīng)付款項//0
第2章 扣除類調(diào)整項目//
2.1 職工薪酬//
2.1.1年度納稅調(diào)整的統(tǒng)計口徑不明確，如何處理//
2.1.2新稅法實施之后過渡時點的納稅人調(diào)整的差錯//
2.1.3職工薪酬類支出有哪些可以認可到次年5月31日//
2.1.4工資薪金與職工福利費的劃分//
2.1.5職工福利費的范圍及發(fā)票問題//
2.1.6食堂房屋的折舊支出算不算福利費歸集口徑//
2.1.7八項規(guī)定之后食堂發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費去哪兒了//
2.1.8什么是補充醫(yī)療，如何管，如何投保//
2.1.9補充養(yǎng)老保險有哪些，對于年金繳納比例與稅前扣除比例的政策差異如何處理//
2.1.10住房公積金扣除基數(shù)及比例的規(guī)定//
2.1.11關(guān)于“大口徑”與“小口徑”的計量確認//
2.1.12為員工承擔或補繳的個稅的納稅調(diào)整處理//
2.1.13勞務(wù)派遣間接發(fā)放工資轉(zhuǎn)化為直接發(fā)放工資的籌劃//
2.1.14為員工購買理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、保險等創(chuàng)新產(chǎn)品的工資薪金如何扣稅//
2.1.15關(guān)于辭退福利的列支處理//
2.1.16集團公司內(nèi)派遣員工的工資薪金的列支主體//
2.1.17外籍人員的相應(yīng)福利性支出，特殊群體享受的部分，是否屬于福利費 /
2.1.18取得稅后工資，員工個人所得稅的處理//
2.1.19離職后給予的保密費等支出//