本實驗教程是以普通高等院校本科、高職會計以及經(jīng)濟管理等相關(guān)專業(yè)“會計電算化”、“計算機會計”、“會計信息系統(tǒng)”等課程的教學實驗使用為基本目的而編寫的。
本實驗教程共分11 章，在第1 章中簡略介紹了會計信息化實驗教程的特色、設計思想及使用方法；在第2 章至第11 章中以暢捷通T3(10.8.2 版)為藍本，分別介紹了企業(yè)財務業(yè)務一體化管理中最重要和最基礎(chǔ)的總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)及采購、銷售、庫存、核算等子系統(tǒng)的基本功能，并以實驗的方式介紹了以上模塊的使用方法。
本實驗教程以財務業(yè)務一體化管理為主導思想，突破了單純介紹財務軟件的局限，反映了軟件發(fā)展的時代特征，同時兼顧了可操作性。本實驗教程中共編寫了13 個實驗，并提供了實驗準備賬套和結(jié)果賬套，每個實驗既環(huán)環(huán)相扣，又可以獨立運作，適應不同層次教學的需要。
本書可作為各類院校會計及相關(guān)經(jīng)濟管理專業(yè)的教材，也可供廣大會計工作者參考使用。
目 錄
第1章 系統(tǒng)應用基礎(chǔ) 1
1.1 T3簡介 1
1.1.1 功能概述 1
1.1.2 功能結(jié)構(gòu) 1
1.2 安裝實訓平臺T3 2
1.2.1 系統(tǒng)運行環(huán)境 2
1.2.2 安裝數(shù)據(jù)庫及其補丁 3
1.2.3 安裝T3 3
第2章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)檔案設置 7
2.1 系統(tǒng)管理 7
2.1.1 功能概述 7
2.1.2 比較相關(guān)概念 9
2.1.3 建立新年度核算體系 9
2.2 基礎(chǔ)檔案設置 10
2.2.1 基礎(chǔ)檔案整理 10
2.2.2 基礎(chǔ)檔案錄入 11
實驗一 系統(tǒng)管理 12
實驗二 基礎(chǔ)檔案設置 22
第3章 總賬管理 37
3.1 總賬管理系統(tǒng)概述 37
3.1.1 總賬系統(tǒng)功能概述 37
3.1.2 總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系 38
3.1.3 總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務流程 38
3.2 總賬管理系統(tǒng)初始設置 40
3.2.1 選項設置 40
3.2.2 明細賬權(quán)限 40
3.2.3 期初余額 40
3.3 總賬日常業(yè)務處理 41
3.3.1 憑證管理 41
3.3.2 賬簿管理 45
3.3.3 現(xiàn)金管理 47
3.3.4 往來管理 49
3.3.5 項目管理 50
3.4 總賬期末處理 50
3.4.1 自動轉(zhuǎn)賬 50
3.4.2 對賬 52
3.4.3 結(jié)賬 52
實驗三 總賬系統(tǒng)初始設置 53
實驗四 總賬管理日常業(yè)務處理 59
實驗五 總賬管理期末處理 77
第4章 報表管理 87
4.1 報表管理系統(tǒng)概述 87
4.1.1 報表的分類 87
4.1.2 報表管理系統(tǒng)的基本功能 87
4.1.3 報表編制的基本概念及基本原理 88
4.1.4 報表編制的基本流程 91
4.2 財務報表編制 92
4.2.1 自定義會計報表 92
4.2.2 利用模板快速編制財務報告 94
4.2.3 報表公式定義 95
4.2.4 編制現(xiàn)金流量表 98
4.3 報表輸出 99
4.3.1 報表查詢 99
4.3.2 圖表分析 99
實驗六 財務報表管理 100
第5章 工資管理 109
5.1 工資管理系統(tǒng)概述 109
5.1.1 工資管理的主要功能 109
5.1.2 工資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 110
5.1.3 工資管理系統(tǒng)操作流程 110
5.2 工資管理系統(tǒng)初始化 110
5.2.1 建立工資賬套 111
5.2.2 基礎(chǔ)信息設置 111
5.2.3 工資類別管理 111
5.2.4 錄入期初工資數(shù)據(jù) 112
5.3 工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理 113
5.3.1 工資變動 113
5.3.2 個人所得稅的計算與申報 113
5.3.3 工資分攤 114
5.3.4 工資分錢清單 114
5.3.5 銀行代發(fā) 114
5.3.6 工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計 114
5.4 期末處理 115
5.4.1 月末結(jié)轉(zhuǎn) 115
5.4.2 年末結(jié)轉(zhuǎn) 115
實驗七 工資管理 115
第6章 固定資產(chǎn)管理 135
6.1 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 135
6.1.1 固定資產(chǎn)管理功能概述 135
6.1.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 135
6.1.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務流程 135
6.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始化 136
6.2.1 固定資產(chǎn)參數(shù)設置 136
6.2.2 設置基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 137
6.2.3 輸入期初固定資產(chǎn)卡片 138
6.3 固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理 138
6.3.1 資產(chǎn)增減 138
6.3.2 資產(chǎn)變動 138
6.3.3 卡片管理 139
6.3.4 資產(chǎn)評估 140
6.3.5 生成憑證 140
6.3.6 賬簿管理 140
6.4 固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理 141
6.4.1 計提減值準備 141
6.4.2 計提折舊 142
6.4.3 對賬 142
6.4.4 月末結(jié)賬 142
實驗八 固定資產(chǎn)管理 143
第7章 購銷存初始設置 157
7.1 購銷存系統(tǒng)概述 157
7.1.1 購銷存系統(tǒng)應用方案 157
7.1.2 購銷存系統(tǒng)業(yè)務處理流程 157
7.2 購銷存系統(tǒng)初始化 158
7.2.1 購銷存系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置 158
7.2.2 設置基礎(chǔ)檔案 158
7.2.3 客戶往來和供應商往來期初數(shù)據(jù) 160
7.2.4 購銷存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) 160
實驗九 購銷存系統(tǒng)初始設置 161
第8章 采購管理 171
8.1 采購管理概述 171
8.1.1 功能概述 171
8.1.2 采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 171
8.2 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理 172
8.2.1 采購訂單管理 172
8.2.2 普通采購業(yè)務 173
8.2.3 采購退貨業(yè)務 175
8.2.4 現(xiàn)付業(yè)務 176
8.2.5 付款結(jié)算 176
8.2.6 轉(zhuǎn)賬業(yè)務 176
8.2.7 綜合查詢 177
8.2.8 月末結(jié)賬 177
實驗十 采購管理 178
第9章 銷售管理 193
9.1 銷售管理概述 193
9.1.1 功能概述 193
9.1.2 銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 193
9.2 銷售管理日常業(yè)務處理 194
9.2.1 銷售訂貨管理 194
9.2.2 普通銷售業(yè)務 195
9.2.3 銷售退貨業(yè)務 196
9.2.4 現(xiàn)收業(yè)務 197
9.2.5 代墊運費業(yè)務 197
9.2.6 收款結(jié)算 197
9.2.7 轉(zhuǎn)賬業(yè)務 197
9.2.8 綜合查詢 198
9.2.9 月末處理 198
實驗十一 銷售管理 199
第10章 庫存管理 211
10.1 系統(tǒng)概述 211
10.1.1 功能概述 211
10.1.2 庫存管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 211
10.2 庫存日常業(yè)務處理 212
10.2.1 入庫業(yè)務處理 212
10.2.2 出庫業(yè)務處理 213
10.2.3 其他業(yè)務 213
實驗十二 庫存管理 214
第11章 核算 223
11.1 系統(tǒng)概述 223
11.1.1 功能概述 223
11.1.2 核算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 223
11.2 核算系統(tǒng)日常業(yè)務處理 224
11.2.1 入庫業(yè)務處理 224
11.2.2 出庫業(yè)務處理 224
11.2.3 單據(jù)記賬 224
11.2.4 調(diào)整業(yè)務 224
11.2.5 暫估處理 225
11.2.6 生成憑證 225
11.2.7 綜合查詢 225
11.2.8 月末處理 225
實驗十三 存貨核算 226
1. 體系結(jié)構(gòu)
本實驗教程共分11章，第1章簡略介紹了會計信息化實驗教程的特色、設計思想及使用方法；第2章至第11章以暢捷通T3(10.8.2版)為藍本，分別介紹了企業(yè)財務業(yè)務一體化管理中最重要和最基礎(chǔ)的總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)及采購、銷售、庫存和存貨管理、核算等子系統(tǒng)的基本功能，并以實驗的方式介紹了以上模塊的使用方法。
2. 內(nèi)容設計
除第1章和第2章外，每章都包括系統(tǒng)概述、系統(tǒng)業(yè)務處理和數(shù)量不等的上機實驗等內(nèi)容。
系統(tǒng)概述部分著重用來描述本章所介紹的用友通管理系統(tǒng)提供的功能、該系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系、業(yè)務操作流程，使學生對該系統(tǒng)有一個粗略的了解。
系統(tǒng)業(yè)務處理對子系統(tǒng)提供的功能做了一定程度的展開，使學生了解該系統(tǒng)能夠處理哪些類型的業(yè)務。
上機實驗部分是本教程的重點，每個上機實驗都按照實驗目的、實驗內(nèi)容、實驗準備、實驗資料、實驗要求、操作指導的內(nèi)容展開。實驗目的部分明確了通過該實驗學生應該掌握的知識及技能；實驗內(nèi)容部分簡要地介紹了本項實驗應完成的主要工作；實驗準備部分指出了為了完成本實驗應該具備的知識及應事先準備的數(shù)據(jù)環(huán)境；實驗資料部分提供了企業(yè)真實的經(jīng)濟業(yè)務，作為實驗的背景資料；實驗要求部分對完成實驗提出了具體要求；而為順利完成實驗，操作指導部分針對實驗資料給出了具體的操作方法，并借助注意事項對實驗中遇到的問題給予特別提示。
此外，為方便教學，本實驗教程附帶教學光盤，其中包含暢捷通T3(10.8.2版)教學版軟件、各實驗的備份數(shù)據(jù)及PPT課件。
3. 特色品味
為了滿足不同層次、不同教學條件會計信息系統(tǒng)實驗的需要，經(jīng)過反復論證和精心設計，形成了本實驗教程邏輯清晰、貼心打造、獨樹一幟的風格，其特色歸納如下。
獨具匠心的實驗設計
本實驗教程中的上機實驗以一個核算主體的業(yè)務活動貫穿始終，每個實驗反映企業(yè)核算的不同方面。尤其是購銷存部分的實驗指導，摒棄了一般實驗指導書中按子系統(tǒng)功能展開的思路，以企業(yè)實際業(yè)務流程為主線，便于學員對系統(tǒng)的整體把握。
貼心備至的周密考慮
考慮到實驗環(huán)境的不穩(wěn)定性，對每個實驗結(jié)果都保留了一個標準賬套。這樣，學生既可以通過它對照自己的實驗結(jié)果，也可以在實驗數(shù)據(jù)不完備的情況下，按照實驗中“實驗準備”內(nèi)容的要求，把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)引入系統(tǒng)，就開始下一內(nèi)容的實驗，從而有效地利用教學時間。
隨心所欲的拼裝組合
考慮到不同專業(yè)、不同教學對象的教學學時不同，因此，實驗設計為“拼板”方式，既可以由上至下順序進行，也可以由教師根據(jù)教學條件、學員基礎(chǔ)和教學目標，任意選擇其中的若干實驗，給予教學最大限度的自由度。
無師自通不再是夢
考慮到在一定的教學條件下，很多實驗在規(guī)定的教學學時內(nèi)無法安排，需要由學生在課外自行完成，因此對每個實驗的方方面面都做了周密考慮，尤其是操作指導部分，針對不同業(yè)務給予非常詳盡的操作步驟，以此為對照，學生便可以按部就班地完成全部實驗，掌握管理軟件的要領(lǐng)。
4. 教學建議
為了使本實驗適用于不同教學條件下的教學需要，根據(jù)實驗內(nèi)容為教師提供以下教學課時分配供參考。以每課時45分鐘標準計算，每個實驗所需課時如下表所示。
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