朱亞平、李德春主編的《稅收實務(wù)(經(jīng)濟(jì)管理類 21世紀(jì)高等職業(yè)技術(shù)教育規(guī)劃教材)》主要供高職高專財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生使用。全書共分4個部分,16個學(xué)習(xí)情境。**部分是稅法總論,即第1個學(xué)習(xí)情境,主要研究和闡述了稅法的基礎(chǔ)理論、稅收立法與實施,以及現(xiàn)行稅法體系。第二部分是稅收實體法,包括第2~13個學(xué)習(xí)情境的內(nèi)容,主要是闡述我國現(xiàn)行增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅等稅種的理論知識,如納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、稅目、稅額的計算、減免稅優(yōu)惠、納稅申報與征收管理辦法等內(nèi)容。第三部分是稅收程序法,包括第14~15個學(xué)習(xí)情境,主要闡述了企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購、納稅申報、稅務(wù)管理體制、稅務(wù)行政處罰、稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟以及稅務(wù)行政賠償?shù)然纠碚、知識與技能。第四部分是綜合模擬納稅實訓(xùn)案例,介紹一個完整納稅業(yè)務(wù)流程,提高學(xué)生業(yè)務(wù)能力。
學(xué)習(xí)情境一 稅法總論
子情境一 稅法的概念
子情境二 稅法基本理論
子情境三 稅收立法與稅法的實施
子情境四 我國現(xiàn)行稅法體系
學(xué)習(xí)情境二 增值稅法
子情境一 概述
子情境二 納稅義務(wù)人
子情境三 征稅范圍
子情境四 稅率和征收率
子情境五 應(yīng)納稅額的計算
子情境六 征收管理與納稅申報
子情境七 營業(yè)稅改增值稅的主要內(nèi)容
子情境八 出口退(免)稅的規(guī)定
子情境九 稅收優(yōu)惠
學(xué)習(xí)情境三 消費稅法
子情境一 納稅義務(wù)人
子情境二 征稅范圍和稅率
子情境三 計稅方法及其計稅依據(jù)
子情境四 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
子情境五 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅稅額的計算
子情境六 已納稅款抵扣的計算方法
子情境七 進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
子情境八 申報與繳納
學(xué)習(xí)情境四 營業(yè)稅法
子情境一 征稅范圍
子情境二 納稅人和扣繳義務(wù)人
子情境三 稅目和稅率
子情境四 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
子情境五 稅收優(yōu)惠及申報與繳納
學(xué)習(xí)情境五 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加稅法
子情境一 城市維護(hù)建設(shè)稅
子情境二 教育費附加
學(xué)習(xí)情境六 關(guān)稅法
子情境一 征稅對象與納稅義務(wù)人
子情境二 進(jìn)出口稅則
子情境三 完稅價格與應(yīng)納稅額的計算
子情境四 稅收優(yōu)惠
子情境五 征收管理
學(xué)習(xí)情境七 資源稅法
子情境一 納稅義務(wù)人與稅目和稅率
子情境二 應(yīng)納稅額的計算
子情境三 稅收優(yōu)惠和征收管理
學(xué)習(xí)情境八 土地增值稅法
子情境一 納稅義務(wù)人與征稅范圍
子情境二 稅率
子情境三 應(yīng)稅收入與扣除項目
子情境四 應(yīng)納稅額的計算
子情境五 稅收優(yōu)惠
子情境六 征收管理
學(xué)習(xí)情境九 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
子情境一 房產(chǎn)稅
子情境二 城鎮(zhèn)土地使用稅
子情境三 耕地占用稅
學(xué)習(xí)情境十 車輛購置稅法和車船稅法
子情境一 車輛購置稅法
子情境二 車船稅法
學(xué)習(xí)情境十一 印花稅法和契稅法
子情境一 印花稅
子情境二 契稅
學(xué)習(xí)情境十二 企業(yè)所得稅法
子情境一 概述
子情境二 納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率
子情境三 應(yīng)納稅所得額的計算
子情境四 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
子情境五 稅收優(yōu)惠
子情境六 應(yīng)納稅額的計算
子情境七 征收管理與納稅申報
學(xué)習(xí)情境十三 個人所得稅法
子情境一 納稅義務(wù)人與征稅范圍
子情境二 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
子情境三 應(yīng)納稅額的計算
子情境四 稅收優(yōu)惠
子情境五 境外所得的稅額扣除
子情境六 征收管理
學(xué)習(xí)情境十四 辦稅業(yè)務(wù)規(guī)程
子情境一 企業(yè)稅務(wù)登記
子情境二 發(fā)票領(lǐng)購
子情境三 納稅申報
學(xué)習(xí)情境十 五稅務(wù)行政管理法
子情境一 稅務(wù)管理體制
子情境二 稅務(wù)行政處罰
子情境三 稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟
子情境四 稅務(wù)行政賠償
學(xué)習(xí)情境十六 綜合模擬納稅實訓(xùn)案例
參考文獻(xiàn)