中國(guó)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告（2014）
定 價(jià)：58 元
- 作者：胡為民 主編
- 出版時(shí)間：2015/1/1
- ISBN：9787509558706
- 出 版 社：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社
- 中圖法分類：H31
- 頁(yè)碼：378
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
全書共分為七章。第一章依據(jù)企業(yè)公開披露的2013年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等相關(guān)信息，全面介紹了中國(guó)上市公司2013年度內(nèi)部控制披露現(xiàn)狀，包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷、內(nèi)部控制咨詢機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)以及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的披露情況；第二章具體分析了截止2013年度，納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的1052家主板上市公司的內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況；第三章從行業(yè)的角度，選取了銀行業(yè)和建筑業(yè)兩個(gè)典型行業(yè)進(jìn)行分析，并與美國(guó)相關(guān)行業(yè)上市公司內(nèi)控實(shí)施情況對(duì)比，以期為企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等提供借鑒；第四章以轄區(qū)為視角，選取了北京和上海兩個(gè)典型轄區(qū)進(jìn)行分析，探討轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制實(shí)施的特點(diǎn)；第五章以“迪博?中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”為工具，介紹了2013年度中國(guó)上市公司內(nèi)部控制評(píng)級(jí)總體情況，以及分行業(yè)、分轄區(qū)評(píng)級(jí)情況；第六章選取了2013年度公眾較為關(guān)注的三個(gè)內(nèi)部控制典型案例進(jìn)行深入分析，以期為企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制提供警示，也為監(jiān)管層和研究者提供參考；第七章在前述章節(jié)的基礎(chǔ)上，分析總結(jié)了我國(guó)上市公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和信息披露中存在的主要問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的政策建議。
胡為民，迪博風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人、企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、財(cái)政部管理會(huì)計(jì)咨詢專家、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)內(nèi)部控制專業(yè)委員會(huì)委員，并擔(dān)任中山大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)兼職導(dǎo)師。
胡為民先生領(lǐng)銜的團(tuán)隊(duì)專注于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的實(shí)踐探索與理論研究，為數(shù)百家大中型企業(yè)、銀行和行政事業(yè)單位提供內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，在該領(lǐng)域積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，主持或參與國(guó)家自然科學(xué)基金、財(cái)政部以及教育部?jī)?nèi)部控制相關(guān)課題8項(xiàng)，在《會(huì)計(jì)研究》等核心期刊上發(fā)表論文多篇，出版內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理系列專著十余部，并連續(xù)多年主持發(fā)布《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制白皮書》與“迪博·中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”。中央電視臺(tái)、中央人民廣播電臺(tái)、新華社、中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)等一批國(guó)內(nèi)主流媒體對(duì)胡為民先生領(lǐng)銜團(tuán)隊(duì)的研究成果進(jìn)行了連續(xù)多年的廣泛報(bào)道。
第一章 總論
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷
四、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
第二章 納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況
一、2013年度納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司名單
二、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司基本情況
三、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露情況
四、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷披露情況
五、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制審計(jì)情況
第三章 各行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
一、基本介紹
二、銀行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
三、建筑業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告 第一章 總論
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷
四、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
第二章 納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況
一、2013年度納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司名單
二、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司基本情況
三、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露情況
四、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷披露情況
五、納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司內(nèi)部控制審計(jì)情況
第三章 各行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
一、基本介紹
二、銀行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
三、建筑業(yè)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
第四章 各轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
一、基本介紹
二、北京轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
三、上海轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告
第五章 中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源
二、上市公司內(nèi)部控制評(píng)級(jí)總體情況
三、分行業(yè)上市公司內(nèi)部控制評(píng)級(jí)情況
四、分轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制評(píng)級(jí)情況
第六章 上市公司內(nèi)部控制典型案例分析
一、G公司內(nèi)部控制典型案例
二、S公司內(nèi)部控制典型案例
三、C公司內(nèi)部控制典型案例
第七章 上市公司實(shí)施內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及政策建議
一、對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)
二、上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題
三、上市公司內(nèi)部控制信息披露方面存在的問(wèn)題
四、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行存在的問(wèn)題
五、政策建議
附錄一：關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知
附錄二：公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)——年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定
附錄三：證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)——年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》參考格式
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