本書是財(cái)政部“十五”規(guī)劃教材，財(cái)政干部教育培訓(xùn)教材之中的一本。本書共分十章，第一至第五章側(cè)重討論國庫系統(tǒng)的功能、結(jié)構(gòu)及其動(dòng)作機(jī)制，第六至第十章主要討論我國傳統(tǒng)國庫體系的弱點(diǎn)以及改革問題。
本書的一個(gè)特點(diǎn)是側(cè)重對(duì)現(xiàn)代國庫系統(tǒng)、對(duì)構(gòu)成這一系統(tǒng)的諸要素間的邏輯聯(lián)系，以及在我國構(gòu)造新型國庫系統(tǒng)的重要性、路徑和需要的配套改革的描述。雖然細(xì)節(jié)對(duì)于從事國庫業(yè)務(wù)操作的人員非常重要，但本書并不特別強(qiáng)調(diào)細(xì)節(jié)。當(dāng)然在許多重要方面，細(xì)心的讀者會(huì)發(fā)現(xiàn)本書對(duì)細(xì)節(jié)的描述也是相當(dāng)清晰的。本書的宏觀結(jié)構(gòu)安排如下：共分十章，第一至五章的內(nèi)容側(cè)重討論國庫系統(tǒng)的功能、結(jié)構(gòu)及其運(yùn)作機(jī)制，第六至十章主要討論我國傳統(tǒng)國庫體系的弱點(diǎn)以及改革問題。
第一章 現(xiàn)代國庫職能與近期國庫改革
第一節(jié) 國庫職能的演變
第二節(jié) 預(yù)算執(zhí)行控制與財(cái)務(wù)管理
第三節(jié) 現(xiàn)金管理
第四節(jié) 國庫的其他職能
第五節(jié) 我國近期國庫改革
第二章 國庫模式的比較
第一節(jié) 國庫模式諸要素
第二節(jié) 幾種主要的國庫模式
第三節(jié) 我國與OECD國家國庫模式的比較
第四節(jié) 《試點(diǎn)方案>與新的國庫模式
第五節(jié) 國庫模式的組織方面
第三章 國庫運(yùn)作流程
第一節(jié) 我國傳統(tǒng)國庫模式的運(yùn)作流程
第二節(jié) 《試點(diǎn)方案》中的國庫運(yùn)作流程 第一章 現(xiàn)代國庫職能與近期國庫改革
第一節(jié) 國庫職能的演變
第二節(jié) 預(yù)算執(zhí)行控制與財(cái)務(wù)管理
第三節(jié) 現(xiàn)金管理
第四節(jié) 國庫的其他職能
第五節(jié) 我國近期國庫改革
第二章 國庫模式的比較
第一節(jié) 國庫模式諸要素
第二節(jié) 幾種主要的國庫模式
第三節(jié) 我國與OECD國家國庫模式的比較
第四節(jié) 《試點(diǎn)方案>與新的國庫模式
第五節(jié) 國庫模式的組織方面
第三章 國庫運(yùn)作流程
第一節(jié) 我國傳統(tǒng)國庫模式的運(yùn)作流程
第二節(jié) 《試點(diǎn)方案》中的國庫運(yùn)作流程
第三節(jié) OECD國家國庫運(yùn)作的一般流程
第四節(jié) 國庫單一賬戶體系與國庫運(yùn)作。
第五節(jié) GFMIS與技術(shù)支持
第四章 國庫會(huì)計(jì)與報(bào)告
第一節(jié) 國庫會(huì)計(jì)的功能與結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 國庫總分類賬戶系統(tǒng)
第三節(jié) 記錄與監(jiān)督承諾
第四節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與交易的確認(rèn)
第五章 國庫運(yùn)作的支持系統(tǒng)
第一節(jié) 國庫運(yùn)作與財(cái)政分類系統(tǒng)
第二節(jié) 國庫運(yùn)作與政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)
第三節(jié) 與國庫運(yùn)作相關(guān)的法律框架
第六章 新型國庫體系的構(gòu)造與財(cái)政管理改革
第一節(jié) 國庫改革與公共財(cái)政管理改革的關(guān)系
第二節(jié) 我國傳統(tǒng)國庫體系的弱點(diǎn)
第三節(jié) 以財(cái)政國庫為重心構(gòu)造公共財(cái)政管理框架
第四節(jié) 構(gòu)造新型國庫體系的關(guān)鍵方面
第七章 轉(zhuǎn)向集中性的國庫體系
第一節(jié) 核心功能的集中化
第二節(jié) 國庫集中化的組織方面
第三節(jié) 集中化的風(fēng)險(xiǎn)與防范
第八章 開發(fā)現(xiàn)金管理系統(tǒng)
第一節(jié) 公共部門現(xiàn)金管理的興起
第二節(jié) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的最優(yōu)集中程度
第三節(jié) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)諸要素
第九章 以財(cái)政國庫會(huì)計(jì)為重心構(gòu)造政府會(huì)計(jì)
第一節(jié) 現(xiàn)行政府會(huì)計(jì)體系的弱點(diǎn)
第二節(jié) 需要有能力全程式集中記錄與監(jiān)控交易的政府會(huì)計(jì)
第三節(jié) 與政府會(huì)計(jì)改革相關(guān)的配套措施
第十章 構(gòu)造新型國庫體系需要的配套改革
第一節(jié) 預(yù)算分類
第二節(jié) 國庫與銀行部門的關(guān)系
第三節(jié) 開發(fā)政府財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)
附錄1 《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》（2001年3月16日 財(cái)庫[2001]24號(hào)）
附錄2 《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》（2001年7月27日 財(cái)庫[2001]54號(hào)）
附錄3《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》的補(bǔ)充規(guī)定（2002年6月6日 財(cái)庫[2002]39號(hào)）
附錄4 《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（2002年7月16日 銀發(fā)[2002]216號(hào)）
附錄5 《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》（2002年5月22日 財(cái)庫[2002]28號(hào)）
附錄6《國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法》（2002年12月12日 財(cái)庫[2002]62號(hào)）
附錄7《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定》（2003年12月29日 財(cái)庫[2003]125號(hào)）
附錄8 財(cái)政部關(guān)于深化地方財(cái)政國庫管理制度改革有關(guān)問題的意見（2003年7月28日 財(cái)庫[2003]68號(hào)）
附錄9財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的補(bǔ)充通知（2004年11月27日 財(cái)庫[2004]178號(hào)）
附錄10財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補(bǔ)充通知（2004年1月12日 財(cái)庫[2004]1號(hào)）
附錄1l 財(cái)政國庫管理制度改革單位年終結(jié)余資金賬務(wù)處理暫行規(guī)定（2004年12月30日 財(cái)庫[2004]190號(hào)）
附錄12財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于調(diào)整國庫集中支付有關(guān)支付憑證和報(bào)表格式的通知（2004年12月7日 財(cái)庫[2004]180號(hào)）
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主要參考文獻(xiàn)
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