我國(guó)稅制的復(fù)雜性不僅表現(xiàn)在條文眾多,而且內(nèi)容專一,要真正了解并把握數(shù)以萬計(jì)的稅收政策,無論是納稅人還是稅務(wù)人員都不是一件輕而易舉的事。如何解決工作是遇到的各種疑難問題,是廣大的基層稅務(wù)人員和納稅人最為關(guān)心的事。
《財(cái)稅答疑精選》一書是作者在給稅務(wù)干部、中介機(jī)構(gòu)、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)講學(xué)答疑中篩選整理編輯而成的實(shí)務(wù)書籍。該書具有覆蓋性、操作性、通俗性、權(quán)威性等特點(diǎn)。內(nèi)容涵蓋工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)、建筑安裝業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè),涉及、國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè),既有內(nèi)資企業(yè)也有外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)。共列舉了增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等十五個(gè)稅種的近400個(gè)重疑點(diǎn)問題,以會(huì)計(jì)和稅收政策為依據(jù)進(jìn)行解答,全書約35萬字,共涉及稅收政策1053條,均注明了文號(hào)及出處,以便查閱。
該書適用于企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,也可作為稅務(wù)教學(xué)的輔助讀物。
《財(cái)稅答疑精選》從會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理入手,從稅收籌劃的角度分析企業(yè)財(cái)稅問題,并為企業(yè)提供較為合理的納稅方案,很有借鑒意義。 ——中國(guó)海洋石油總公司稅務(wù)經(jīng)理 侯 曉 《財(cái)稅答疑精選》中的問題既具有代表性,有又典型性,許多不常見的疑難問題,在這里找到了最好的詮釋。本書是注冊(cè)稅務(wù)師的好幫手。 ——珠海國(guó)睿稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng) 李 鷹
高金平,上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院遠(yuǎn)程教育2002年 CPA資格考試稅法輔導(dǎo)教師,《中國(guó)稅務(wù)報(bào)--納稅周刊》“考考你”專欄,《海峽納稅導(dǎo)報(bào)》“名家籌劃”專欄特約撰稿人,“2000,2001年財(cái)稅政策分析與稅收籌劃高層研討班”主講人,中華稅務(wù)咨詢信息網(wǎng)特聘專家。著名稅收籌劃專家、
一、 增值稅篇
1 能否重新補(bǔ)開增值稅專用發(fā)票退換原普通發(fā)票?
2 我公司的委托加工業(yè)務(wù)是否成立?
3 這筆“損失”是否需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額?
4 “捐贈(zèng)”業(yè)務(wù)為何補(bǔ)繳增值稅?
5 連續(xù)生產(chǎn)免稅產(chǎn)品耗用的半成品是否計(jì)征增值稅?
6 自產(chǎn)設(shè)備與他人合作經(jīng)營(yíng)如何納稅?
7 盤虧、毀損的存貨如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
8 “納稅人資格”劃轉(zhuǎn)增值稅如何結(jié)算?
9 商品陳列服務(wù)費(fèi)應(yīng)繳何種稅?
10 銷售折扣是否按返利資金處理?
11 購(gòu)物券是提貨單還是收款收據(jù)?
12 接受投資的存貨能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
13 辦公用品、汽油等能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
14 貨物移庫(kù)就一定要視同銷售嗎? 一、 增值稅篇
1 能否重新補(bǔ)開增值稅專用發(fā)票退換原普通發(fā)票?
2 我公司的委托加工業(yè)務(wù)是否成立?
3 這筆“損失”是否需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額?
4 “捐贈(zèng)”業(yè)務(wù)為何補(bǔ)繳增值稅?
5 連續(xù)生產(chǎn)免稅產(chǎn)品耗用的半成品是否計(jì)征增值稅?
6 自產(chǎn)設(shè)備與他人合作經(jīng)營(yíng)如何納稅?
7 盤虧、毀損的存貨如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
8 “納稅人資格”劃轉(zhuǎn)增值稅如何結(jié)算?
9 商品陳列服務(wù)費(fèi)應(yīng)繳何種稅?
10 銷售折扣是否按返利資金處理?
11 購(gòu)物券是提貨單還是收款收據(jù)?
12 接受投資的存貨能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
13 辦公用品、汽油等能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
14 貨物移庫(kù)就一定要視同銷售嗎?
15 銷售退回對(duì)方拒不提供證明怎么辦?
16 “以貨易貨”如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
17 分期付款銷售設(shè)備如何開具發(fā)票?
18 銷售折讓對(duì)開發(fā)票是否可行?
19 低價(jià)銷售使用過的固定資產(chǎn)是否繳納增值稅?
20 哪些一般納稅人可按簡(jiǎn)易辦法征收?
21 “三包”收入如何征稅?
22 “三包”用零配件如何征稅?
23 發(fā)票遺失后存根聯(lián)復(fù)印件能否入賬?
24 本月發(fā)貨次月結(jié)款何時(shí)納稅?
25 手工增值稅專用發(fā)票何時(shí)停止抵扣?
26 商企賒賬進(jìn)貨取得的專用發(fā)票認(rèn)證后可以抵扣嗎?
27 尚未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票丟失怎么辦?
28 手寫增值稅專用發(fā)票清單是否有效?
29 先開票后發(fā)貨是否違法?如何作賬?
30 哪些情形屬于虛開增值稅專用發(fā)票?
31 納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票如何處罰?
32 貨物跌價(jià)損失要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
33 稅法對(duì)“高進(jìn)低出”有無限制?
34 稅法有無“低于稅負(fù)必須預(yù)繳稅款”的規(guī)定?
35 農(nóng)產(chǎn)品和廢舊物資發(fā)生非常損失如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
36 將應(yīng)付賬款支付給第三方是否可行?
37 加蓋“防偽識(shí)別章”的專用發(fā)票能否作廢?
38 以客戶實(shí)際耗用量確認(rèn)收入如何作賬?
39 把產(chǎn)品發(fā)出異地倉(cāng)庫(kù)是否屬于“異地銷售”行為?
40 如何理解外商投資企業(yè)“退稅投資總額”?
41 “財(cái)務(wù)專用章”與“發(fā)票專用章”是否具有同等效力?
42 “商品差價(jià)”能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
43 小規(guī)模納稅人改為一般納稅人,能否計(jì)算“期初存貨已征稅款”?
44 停止抵扣期間的進(jìn)項(xiàng)稅能否在恢復(fù)后抵扣?
45 紅字發(fā)票是否交給退貨方?
46 模具的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣?
47 從小規(guī)模納稅人購(gòu)入的國(guó)產(chǎn)設(shè)備能否享受退稅?
48 電腦軟件的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?軟件的攤銷期是如何規(guī)定的?
49 分銷商賣給外貿(mào)公司用于出口,能否享受出口退稅?
50 銷售折扣及“三包一賠”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
……
消費(fèi)稅篇
營(yíng)業(yè)稅篇
企業(yè)所得稅篇
外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅篇
個(gè)人所得稅篇
房產(chǎn)稅篇
會(huì)計(jì)篇
綜合篇