《稅法》是針對高等院校經(jīng)濟類、管理類專業(yè)的本科生而編寫的教材。本教材著重介紹并解釋稅法的基本概念、基本理論、基本原理與中國現(xiàn)行稅收法律制度。教材分為兩個部分。第1章到第5章為第一部分，介紹了稅法的基本理論，主要包括稅收的性質(zhì)和職能、稅法的構成要素、稅收的經(jīng)濟效應、稅收的征收管理等。第6章到第13章為第二部分，以我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)為依托，詳細介紹了我國現(xiàn)行稅收體系的主要內(nèi)容以及稅款的計算和繳納等各項具體規(guī)定。其中，第6章到第8章為流轉(zhuǎn)稅類，第9章到第10章為所得稅類，第11章到第13章為其他稅種。本教材也適用于從事稅務工作的讀者參閱。
第一章 稅收的基本原理
第一節(jié) 稅收的概念
第二節(jié) 稅收原則
第三節(jié) 稅收負擔與轉(zhuǎn)嫁
閱讀材料：稅收取之于民、用之于民、造福于民
第二章 稅收要素和稅制結構
第一節(jié) 稅收要素
第二節(jié) 稅制結構
閱讀材料：2011年稅收收入增長的結構性分析（縮寫）
第三章 稅收經(jīng)濟效應
第一節(jié) 稅收經(jīng)濟效應的基本原理
第二節(jié) 稅收的經(jīng)濟效應
閱讀材料：梁發(fā)芾：從窗戶稅到房產(chǎn)稅
第四章 稅收法制
第一節(jié) 稅法的特征和地位
第二節(jié) 稅法的淵源和效力
第三節(jié) 稅收法律關系
閱讀材料：稅收基本法框架及內(nèi)容逐漸清晰
第五章 稅收管理
第一節(jié) 稅收管理的概念和內(nèi)容
第二節(jié) 稅收管理體制
第三節(jié) 我國的稅收管理體制
閱讀材料：美國稅務管理
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征稅范圍及納稅義務人
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 出口貨物退（免）稅
第五節(jié) 征收管理
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
閱讀材料：上海營業(yè)稅改增值稅試點3個月，減輕稅負20億元
第七章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和征稅范圍
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：“抑大揚小”汽車消費稅調(diào)整或難彰實效
第八章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和征稅范圍
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
閱讀材料：取消營業(yè)稅改革試點明年啟動
第九章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱（節(jié)選）
第十章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 征稅項目
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：個稅起征點“落定”，收入差距調(diào)整任重道遠
第十一章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第三節(jié) 進出口稅則
第四節(jié) 關稅完稅價格和稅額計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
閱讀材料：WTO與我國關稅改革，二十三年風雨兼程
第十二章 房地產(chǎn)稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 房產(chǎn)稅
第五節(jié) 耕地占用稅
閱讀材料：房產(chǎn)稅第二季：京穗進入試點陣容
第十三章 其他稅種
第一節(jié) 車船稅
第二節(jié) 車輛購置稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護建設稅
第五節(jié) 資源稅
第六節(jié) 煙葉稅
閱讀材料：新資源稅暫行條例全面施行影響幾何？
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