《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范論》力求做到權(quán)威性、科學性、針對性和操作性，可作為上市公司和非上市大中型企業(yè)學習貫徹企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的工具書，亦可作為注冊評估師和注冊會計師實施內(nèi)部控制設(shè)計、評價、審計和政府監(jiān)管部門進行內(nèi)部控制行政監(jiān)督的必備手冊，同時也可作為高等院校、科研院所、學術(shù)團體開展內(nèi)部控制培訓教學與科研的重要參考書。
第一章 總論
第一節(jié) 內(nèi)部牽制
第二節(jié) 會計控制
第三節(jié) 全面風險控制
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制基本理論
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第三節(jié) 風險評估
第四節(jié) 控制活動
第五節(jié) 信息與溝通
第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
第七節(jié) 內(nèi)部控制外部監(jiān)督
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
第一節(jié) 關(guān)于總則
第二節(jié) 關(guān)于內(nèi)部環(huán)境
第三節(jié) 關(guān)于風險評估
第四節(jié) 關(guān)于控制活動
第五節(jié) 關(guān)于信息與溝通
第六節(jié) 關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督
第七節(jié) 關(guān)于附則
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境規(guī)范
第一節(jié) 組織架構(gòu)
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第五章 企業(yè)業(yè)務(wù)活動類規(guī)范
第一節(jié) 資金活動
第二節(jié) 資產(chǎn)管理
第三節(jié) 財務(wù)報告
第四節(jié) 采購業(yè)務(wù)
第五節(jié) 銷售業(yè)務(wù)
第六節(jié) 研究與開發(fā)
第七節(jié) 工程項目
第八節(jié) 擔保業(yè)務(wù)
第九節(jié) 業(yè)務(wù)外包
第六章 企業(yè)內(nèi)部控制手段類規(guī)范
第一節(jié) 全面預算
第二節(jié) 合同管理
第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第四節(jié) 信息系統(tǒng)
第七章 企業(yè)內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容
第三節(jié) 關(guān)于內(nèi)部控制評價的程序
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制審計
第九章 企業(yè)內(nèi)部控制的實施
參考文獻
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