中國(guó)稅制（第十三版）（經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列；“十二五”普通高等教育本科國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材；普通高等教育精品教材）
定 價(jià)：55 元
叢書名：經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列
- 作者：馬海濤
- 出版時(shí)間：2024/8/1
- ISBN：9787300330662
- 出 版 社：中國(guó)人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F812.422
- 頁(yè)碼：
- 紙張：
- 版次：13
- 開本：16
《中國(guó)稅制》是“十五”“十一五”和“十二五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材, 該教材2007年被評(píng)為國(guó)家級(jí)精品教材, 并獲得北京市第十屆哲學(xué)社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng), 2021 年第十一版被評(píng)為首屆全國(guó)教材建設(shè)獎(jiǎng)全國(guó)優(yōu)秀教材二等獎(jiǎng)。
全書分為兩篇: 第一篇為教學(xué)內(nèi)容; 第二篇為練習(xí)題及參考答案。教學(xué)內(nèi)容共9章, 大體分為兩個(gè)部分。 第一部分為第1 章導(dǎo)論, 本部分介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問(wèn)題, 主要包括稅收制度的概念、 稅制構(gòu)成要素、 稅制的分類以及稅法等。 第2 章到第9 章為第二部分, 本部分以我國(guó)現(xiàn)行的稅收政策、 法規(guī)為依托, 詳細(xì)介紹了我國(guó)現(xiàn)行稅收體系中各稅種的主要內(nèi)容以及稅款的計(jì)算和繳納等各項(xiàng)具體規(guī)定。
本次修訂主要是在上一版的基礎(chǔ)上，根據(jù)近兩年來(lái)我國(guó)稅制變化情況，特別是我國(guó)在應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行波動(dòng)和新冠疫情沖擊等形勢(shì)下，稅收制度改革和稅收政策調(diào)整過(guò)程中充分發(fā)揮了的財(cái)政政策的調(diào)節(jié)作用需要在教材相關(guān)章節(jié)中體現(xiàn)出來(lái)。二是黨的二十大精神和內(nèi)容需要通過(guò)教材的修訂反映出來(lái)，與時(shí)俱進(jìn)。三是將最新的稅收政策、稅收制度補(bǔ)充進(jìn)最新版教材當(dāng)中。
馬海濤, 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士, 中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師。現(xiàn)任中央財(cái)經(jīng)大學(xué)黨委副書記、校長(zhǎng); 兼任中國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、全國(guó)預(yù)算與會(huì)計(jì)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、 中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)稅務(wù)學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)委員會(huì)委員、全國(guó)高校財(cái)政學(xué)教學(xué)研究會(huì)理事長(zhǎng)、全國(guó)政府預(yù)算研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)稅收教育研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)。 國(guó)務(wù)院政府特殊津貼專家, 國(guó)家文化名家暨 “四個(gè)一批” 人才, 國(guó)家 “萬(wàn)人計(jì)劃” 領(lǐng)軍人才, “新世紀(jì)百千萬(wàn)人才工程” 國(guó)家級(jí)專家。北京市教學(xué)名師, 財(cái)政部跨世紀(jì)青年學(xué)科帶頭人, 首都勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者。 國(guó)家社科基金重大攻關(guān)項(xiàng)目首席專家, 財(cái)政部財(cái)稅改革專家工作室總牽頭人。曾參加李克強(qiáng)總理主持的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析專家座談會(huì)。研究領(lǐng)域?yàn)樨?cái)政理論與政策、財(cái)稅管理。
目 錄
第一篇 教學(xué)內(nèi)容
第1章 導(dǎo) 論 /3
1.1 稅收制度概述/4
1.2 稅收制度和稅法/11
1.3 稅收分類/23
1.4 稅制體系/26
第2章 增值稅 /31
2.1 增值稅理論分析/32
2.2 我國(guó)增值稅制度的發(fā)展沿革與現(xiàn)狀分析/35
2.3 征收范圍/37
2.4 納稅人/49
2.5 稅率與征收率/52
2.6 應(yīng)納稅額的計(jì)算/57
2.7 稅收優(yōu)惠/76
2.8 征收管理/81
第3章 消費(fèi)稅 /100
3.1 消費(fèi)稅概述/101
3.2 征收范圍和納稅義務(wù)人/107
3.3 稅率和計(jì)稅依據(jù)的確定/113
3.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算/121
3.5 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅/126
3.6 征收管理/128
第4章 關(guān) 稅 /132
4.1 關(guān)稅理論分析/133
4.2 我國(guó)關(guān)稅制度變遷/140
4.3 關(guān)稅的征稅要素/143
4.4 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/145
4.5 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠/148
4.6 關(guān)稅的征收管理/151
第5章 企業(yè)所得稅 /154
5.1 企業(yè)所得稅理論分析/155
5.2 我國(guó)企業(yè)所得稅制度變遷/157
5.3 企業(yè)所得稅的征稅要素/159
5.4 資產(chǎn)的稅務(wù)處理/161
5.5 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算/166
5.6 應(yīng)納稅額的計(jì)算/177
5.7 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠/179
5.8 企業(yè)所得稅的征收管理/182
第6章 個(gè)人所得稅 /187
6.1 個(gè)人所得稅理論分析/189
6.2 我國(guó)個(gè)人所得稅制度變遷/191
6.3 個(gè)人所得稅的征稅要素/193
6.4 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/198
6.5 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠/204
6.6 個(gè)人所得稅的征收管理/206
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅 /210
7.1 房產(chǎn)稅/211
7.2 契 稅/215
7.3 車船稅/219
第8章 與資源有關(guān)的稅種 /225
8.1 資源稅/226
8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅/231
8.3 土地增值稅/234
8.4 耕地占用稅/241
第9章 與行為有關(guān)的稅種 /245
9.1 印花稅/246
9.2 城市維護(hù)建設(shè)稅/252
9.3 車輛購(gòu)置稅/255
9.4 環(huán)境保護(hù)稅/258
附 錄 /265
第二篇 練習(xí)題及參考答案
第1章 導(dǎo)論練習(xí)題及參考答案 /269
第2章 增值稅練習(xí)題及參考答案 /272
第3章 消費(fèi)稅練習(xí)題及參考答案 /277
第4章 關(guān)稅練習(xí)題及參考答案 /281
第5章 企業(yè)所得稅練習(xí)題及參考答案 /284
第6章 個(gè)人所得稅練習(xí)題及參考答案 /289
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅練習(xí)題及參考答案 /294
第8章 與資源有關(guān)的稅種練習(xí)題及參考答案 /297
第9章 與行為有關(guān)的稅種練習(xí)題及參考答案 /301
參考文獻(xiàn) /306
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