本書(shū)準(zhǔn)確把握最新政策和外部監(jiān)管要求，根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家衛(wèi)健委對(duì)公立醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)任務(wù)的有關(guān)部署，結(jié)合有關(guān)部門(mén)對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的檢查、審計(jì)結(jié)果，聚焦公立醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵領(lǐng)域與薄弱環(huán)節(jié)，主要分為內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、內(nèi)部控制信息化、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督與內(nèi)控報(bào)告五大部分。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，主要介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、對(duì)象、周期、工作步驟、應(yīng)對(duì)方案及其審批流程；單位層面內(nèi)控建設(shè)方面，明確內(nèi)部控制決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督層的管理層級(jí)以及相應(yīng)職責(zé)分工，落實(shí)院級(jí)和處室制度的分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理，確保不相容崗位分離和關(guān)鍵崗位定期輪崗等多層次、多維度、全方位的內(nèi)控保障體系；在深化具體業(yè)務(wù)流程管控方面，全面對(duì)標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)和管理要求，按照“醫(yī)、教、研”各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程逐一梳理，明晰通過(guò)流程圖和控制矩陣，標(biāo)識(shí)13項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理舉措。內(nèi)控信息化建設(shè)方面，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程的信息化流程控制和權(quán)限限制，以達(dá)到相互制約、相互制衡的控制目標(biāo)。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及監(jiān)督方面，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩大維度構(gòu)建三個(gè)層級(jí)的定性指標(biāo)和定量指標(biāo)體系，通過(guò)評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性、有效性、可對(duì)比性，強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。