第1章　企業(yè)內(nèi)部控制概論 1 1.1　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 2 1.2　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9 1.3　內(nèi)部控制的含義、本質(zhì)和作用 12 1.4　內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素 15 1.5　內(nèi)部控制的局限性 20 第2章　內(nèi)部環(huán)境 26 2.1　內(nèi)部環(huán)境概述 28 2.2　組織架構(gòu) 35 2.3　發(fā)展戰(zhàn)略 45 2.4　人力資源 52 2.5　社會(huì)責(zé)任 58 2.6　企業(yè)文化 66 第3章　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 73 3.1　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 76 3.2　目標(biāo)設(shè)定 81 3.3　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 84 3.4　風(fēng)險(xiǎn)分析 89 3.5　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 94 第4章　控制活動(dòng) 102 4.1　控制活動(dòng)概述 105 4.2　不相容職務(wù)分離控制 108 4.3　授權(quán)審批控制 111 4.4　會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 114 4.5　財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 117 4.6　運(yùn)營(yíng)分析控制 119 4.7　績(jī)效考評(píng)控制 122 4.8　全面預(yù)算控制 125 4.9　合同管理控制 133 第5章　信息與溝通 145 5.1　內(nèi)部信息傳遞 146 IV 企業(yè)內(nèi)部控制 5.2　信息系統(tǒng) 155 5.3　溝通 164 第6章　主要業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制 177 6.1　資金活動(dòng)內(nèi)部控制 179 6.2　采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 188 6.3　資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 194 6.4　銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 203 第7章　其他業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制 213 7.1　研究與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 214 7.2　工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制 220 7.3　擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 228 7.4　業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 234 7.5　財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 240 第8章　內(nèi)部監(jiān)督 252 8.1　內(nèi)部監(jiān)督概述 253 8.2　內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)和職責(zé) 256 8.3　內(nèi)部監(jiān)督的方式 261 8.4　內(nèi)部監(jiān)督的程序 265 第9章　內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 272 9.1　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 274 9.2　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容與程序 277 9.3　內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 282 9.4　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 287 第10章　內(nèi)部控制審計(jì) 297 10.1　內(nèi)部控制審計(jì)概述 298 10.2　計(jì)劃審計(jì)工作 302 10.3　實(shí)施審計(jì)工作 306 10.4　評(píng)價(jià)內(nèi)部控制缺陷 311 10.5　完成審計(jì)工作 313