第 一篇　財(cái)務(wù)崗位管理
第 1章 財(cái)務(wù)崗位管理制度
1．1 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及崗位職責(zé) 2
1．2 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員管理制度 6
1．3 外派財(cái)務(wù)人員管理辦法與考核制度 13
1．4 財(cái)務(wù)部績(jī)效考核管理制度 23
1．5 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度 30
1．6 財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部工作管理?xiàng)l例 32
1．7 財(cái)務(wù)部會(huì)議管理制度 33
1．8 股東大會(huì)召開(kāi)制度與程序 36
第 2章 財(cái)務(wù)崗位工作流程
2．1 銷售會(huì)計(jì)崗位工作流程 39
2．2 成本會(huì)計(jì)崗位工作流程 40
2．3 總賬會(huì)計(jì)崗位工作流程 41
2．4 財(cái)務(wù)分析崗位工作流程 42
2．5 預(yù)算會(huì)計(jì)崗位工作流程 43
2．6 財(cái)務(wù)主管崗位工作流程 43
2．7 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位工作流程 44
2．8 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作流程 45
第3章 財(cái)務(wù)人員管理表格
3．1 財(cái)務(wù)日常工作時(shí)間表 46
3．2 財(cái)務(wù)工作交接表 52
3．3 財(cái)務(wù)經(jīng)理交接清單 52
3．4 財(cái)務(wù)人員工作交接考評(píng)表 54
3．5 成本會(huì)計(jì)崗位考核指標(biāo)組成表 55
3．6 銷售會(huì)計(jì)崗位考核指標(biāo)組成表 56
第二篇　財(cái)務(wù)預(yù)算管理
第4章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度
4．1 全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 60
4．2 資金預(yù)算管理細(xì)則 70
4．3 月度費(fèi)用預(yù)算管理 75
4．4 管理費(fèi)用預(yù)算實(shí)施及管控制度 77
4．5 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度 79
4．6 某公司全面預(yù)算管理制度 84
4．7 某公司財(cái)務(wù)預(yù)算制度總則 96
4．8 財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施細(xì)則 97
4．9 某集團(tuán)公司預(yù)算管理制度 103
第5章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程
5．1 總公司預(yù)算編制流程 115
5．2 子公司預(yù)算編制流程 116
5．3 財(cái)務(wù)預(yù)算修正流程 117
5．4 預(yù)算調(diào)整審批流程 118
5．5 月度預(yù)算執(zhí)行情況編制流程 118
5．6 年度預(yù)算計(jì)劃報(bào)告編制流程 119
5．7 財(cái)務(wù)預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)流程 119
第6章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理表格
6．1 長(zhǎng)期投資和短期投資預(yù)算表 120
6．2 銷售收入及成本預(yù)算總表 120
6．3 固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表 121
6．4 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 121
6．5 全面預(yù)算執(zhí)行差異分析表 122
6．6 銷售收入預(yù)算表 123
6．7 存貨耗用及銷售預(yù)算表 126
6．8 單位產(chǎn)品原材料定額預(yù)算表 127
6．9 單位產(chǎn)品人工成本定額預(yù)算表 129
6．10 制造費(fèi)用預(yù)算表 129
6．11 單位產(chǎn)品制造費(fèi)用預(yù)算表 131
6．12 某產(chǎn)品單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表 131
6．13 銷售成本預(yù)算表 132
6．14 生產(chǎn)成本預(yù)算表 134
6．15 管理費(fèi)用預(yù)算表 136
6．16 人員及工資預(yù)算表 139
6．17 銷售費(fèi)用預(yù)算表 141
6．18 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表 142
6．19 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表 143
6．20 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 144
6．21 預(yù)算利潤(rùn)表 147
6．22 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 150
第三篇　籌資與投資管理
第7章 籌資與投資管理制度
7．1 公司融資管理辦法 154
7．2 籌資管理 159
7．3 對(duì)外投資管理 172
7．4 對(duì)外擔(dān)保管理 185
第8章 籌資與投資管理流程
8．1 短期投資控制流程 191
8．2 投資控制流程 207
8．3 投資決策控制程序 217
8．4 籌資業(yè)務(wù)流程 219
第9章 籌資與投資管理表格
9．1 資本成本分析表 224
9．2 籌資需求分析表 227
9．3 融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表 230
9．4 長(zhǎng)期借款明細(xì)表 232
9．5 借款余額月報(bào)表 232
9．6 短期借款明細(xì)表 233
9．7 企業(yè)年度投資計(jì)劃表 233
9．8 投資收益分析表 235
第四篇　資產(chǎn)管理
第 10章 資產(chǎn)管理制度
10．1 貨幣資金管理 238
10．2 財(cái)務(wù)票據(jù)管理辦法 255
10．3 存貨管理 258
10．4 固定資產(chǎn)管理 279
10．5 工程項(xiàng)目管理 293
10．6 無(wú)形資產(chǎn)管理 303
10．7 低值易耗品管理規(guī)定 308
10．8 發(fā)票管理制度 313
10．9 資產(chǎn)減值管理 315
第 11章 資產(chǎn)管理流程
11．1 資金管理流程 324
11．2 固定資產(chǎn)管理流程 329
11．3 存貨管理流程 331
11．4 應(yīng)收票據(jù)控制流程 334
第 12章 資產(chǎn)管理表格
12．1 貨幣資金管理表格 336
12．2 固定資產(chǎn)管理表格 340
12．3 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 342
12．4 低值易耗品管理表格 343
第五篇　成本費(fèi)用管理
第 13章 成本費(fèi)用管理制度
13．1 成本管理基礎(chǔ)工作制度 346
13．2 成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析制度 350
13．3 生產(chǎn)成本管理控制制度 352
13．4 成本核算制度 357
13．5 日常費(fèi)用管理辦法 360
13．6 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 364
13．7 成本費(fèi)用內(nèi)部控制制度 368
第 14章 成本費(fèi)用管理流程
14．1 標(biāo)準(zhǔn)成本控制業(yè)務(wù)流程 375
14．2 成本核算基本流程 382
14．3 費(fèi)用控制報(bào)銷流程 383
14．4 原材料采購(gòu)審批制度 398
第 15章 成本費(fèi)用管理表格
15．1 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表 409
15．2 標(biāo)準(zhǔn)成本資料卡 411
15．3 成本費(fèi)用明細(xì)表 412
15．4 材料費(fèi)用分配表及材料費(fèi)用分配匯總表 416
15．5 材料采購(gòu)成本計(jì)算表 417
15．6 電費(fèi)分配表 418
15．7 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算分配表 418
15．8 制造費(fèi)用分配表 419
15．9 產(chǎn)品成本計(jì)算表 419
15．10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 426
15．11 質(zhì)量成本月報(bào)表 427
第六篇　會(huì)計(jì)核算管理
第 16章 會(huì)計(jì)核算管理流程
16．1 會(huì)計(jì)核算組織流程 430
16．2 賬簿記錄組織流程 437
16．3 部門日常費(fèi)用核算工作流程 440
16．4 辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用核算流程 443
16．5 固定資產(chǎn)核算流程 445
16．6 銷售收入及成本核算流程 447
第 17章 會(huì)計(jì)核算管理表格
17．1 會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表 450
17．2 記賬憑證 451
17．3 收款憑證 452
17．4 資產(chǎn)負(fù)債表 453
17．5 現(xiàn)金流量表 457
17．6 利潤(rùn)表 462
17．7 應(yīng)收賬款賬齡分析表 465
17．8 應(yīng)付賬款賬齡分析表 466
17．9 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)表 466
17．10 投資收益明細(xì)表 466
17．11 費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表 467
第七篇　賬款管理
第 18章 賬款管理制度
18．1 客戶信用管理制度 470
18．2 應(yīng)收賬款管理制度 472
18．3 預(yù)付賬款管理制度 476
18．4 采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度 478
18．5 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 482
18．6 壞賬損失審批內(nèi)部控制制度 485
第 19章 賬款管理制度與流程
19．1 客戶信用評(píng)級(jí)制度與流程 488
19．2 客戶應(yīng)收賬款管理制度與流程 490
19．3 應(yīng)付賬款管理制度與流程 499
19．4 請(qǐng)款（現(xiàn)金及支票）控制制度及
流程 503
19．5 壞賬損失審批流程 505
第 20章 賬款管理表格
20．1 客戶信用管理表格 509
20．2 應(yīng)收賬款管理表格 521
20．3 預(yù)付款申請(qǐng)單 526
20．4 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 527
第八篇　財(cái)務(wù)控制與審計(jì)稽核管理
第 21章 企業(yè)內(nèi)部控制與稽核管理制度
21．1 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度 532
21．2 財(cái)務(wù)稽核管理辦法 593
21．3 財(cái)產(chǎn)清查制度 596
第 22章 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作流程
22．1 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作流程要點(diǎn) 600
22．2 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)各類審計(jì)主要工作
流程 608
第 23章 財(cái)務(wù)控制與審計(jì)稽核管理表格
23．1 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 614
23．2 資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告模板 616
23．3 庫(kù)存現(xiàn)金及票據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告 618
23．4 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控執(zhí)行情況專項(xiàng)
檢查表 619
23．5 內(nèi)部審計(jì)工作附表 630
23．6 審計(jì)查賬記錄表 642
第九篇　財(cái)務(wù)分析管理
第 24章 財(cái)務(wù)分析管理制度
24．1 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析管理制度 644
24．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露管理制度 651
24．3 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度 655
第 25章 財(cái)務(wù)分析管理流程
25．1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程 658
25．2 財(cái)務(wù)分析作業(yè)流程 663
25．3 財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外控制流程 668
第 26章 財(cái)務(wù)分析管理表格
26．1 財(cái)務(wù)分析要點(diǎn) 670
26．2 現(xiàn)金流量表縱向趨勢(shì)分析表 671
26．3 資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢(shì)分析表 675
26．4 利潤(rùn)表縱向趨勢(shì)分析表 677
26．5 運(yùn)營(yíng)狀況分析表 678
26．6 融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表 682
26．7 投資回報(bào)分析表 684
26．8 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)分析表 685
26．9 財(cái)務(wù)比率綜合分析 686