第1章 納稅籌劃認知 1
1.1 納稅籌劃的內(nèi)涵 2
1.2 納稅籌劃目標的分析 6
1.3 納稅籌劃的主要形式 10
1.4 納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定 11
1.5 納稅籌劃成本與收益的分析 13
1.6 納稅籌劃方法的劃分 16
1.7 納稅籌劃步驟的梳理 17
技能訓練 19
實戰(zhàn)演練 20
第2章 納稅籌劃的風險及其防范 21
2.1 納稅籌劃風險的內(nèi)涵 22
2.2 納稅籌劃風險類型的劃分 23
2.3 納稅籌劃風險產(chǎn)生的原因及防范 26
技能訓練 30
實戰(zhàn)演練 30
第3章 增值稅的納稅籌劃 32
3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃 34
3.2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃 47
3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃 59
3.4 增值稅稅率的納稅籌劃 69
3.5 增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃 72
3.6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃 77
3.7 全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃 82
3.8 增值稅實務疑難解答 94
技能訓練 97
實戰(zhàn)演練 98
第4章 消費稅的納稅籌劃 99
4.1 消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃 100
4.2 消費稅稅率的納稅籌劃 107
4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃 110
4.4 消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃 116
4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃 118
4.6 消費稅實務疑難解答 120
技能訓練 121
實戰(zhàn)演練 122
第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃 123
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃 125
5.2 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃 130
5.3 企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃 135
5.4 企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃 151
5.5 企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃 154
5.6 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃 159
5.7 企業(yè)所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃 170
5.8 企業(yè)所得稅實務疑難解答 185
技能訓練 187
實戰(zhàn)演練 187
第6章 個人所得稅的納稅籌劃 188
6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃 189
6.2 個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃 192
6.3 個人所得稅應稅項目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃 201
6.4 個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃 211
6.5 個人所得稅實務疑難解答 218
技能訓練 220
實戰(zhàn)演練 220
第7章 其他稅種的納稅籌劃 221
7.1 關(guān)稅的納稅籌劃 222
7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃 225
7.3 資源稅的納稅籌劃 227
7.4 土地增值稅的納稅籌劃 228
7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 230
7.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 232
7.7 車船稅的納稅籌劃 235
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃 236
7.9 印花稅的納稅籌劃 239
7.10 契稅的納稅籌劃 242
7.11 其他稅種實務疑難解答 245
技能訓練 247
實戰(zhàn)演練 248
第8章 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃 249
8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃 250
8.2 規(guī)避成為某國常設機構(gòu)的納稅籌劃 251
8.3 跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務轉(zhuǎn)讓定價的納稅籌劃 252
8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃 253
8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃 254
技能訓練 255
實戰(zhàn)演練 255
第9章 納稅籌劃的風險管理 256
9.1 納稅籌劃風險管理的流程框架 257
9.2 納稅籌劃風險管理的準備 258
9.3 納稅籌劃風險管理的實施 259
9.4 納稅籌劃風險管理的監(jiān)控 275
9.5 當前我國企業(yè)納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施 277
技能訓練 280
實戰(zhàn)演練 280
附錄 資金時間價值系數(shù)表 282
參考文獻 291