本書從財務(wù)BP定位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)模型、指標(biāo)、數(shù)據(jù)與運用、管理報表、商業(yè)智能BI、報告、變革管理、預(yù)測建模等十大方面展開講述, 為讀者提供了職業(yè)定位、崗位內(nèi)容、工作方法全方位的解析。同時本書該提供了大量的實戰(zhàn)案例, 讀者可以從案例中獲得啟發(fā), 找到屬于自己的一套財務(wù)工作全新方法, 提升自己的財務(wù)專業(yè)素養(yǎng)。總之, 本書對于財務(wù)BP這一工作的全方位進行了剖析和講解, 能夠為讀者提供切實可行、真實有效的指導(dǎo)方法。
全面涵蓋財務(wù)BP不可不知的十個方面:定位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)模型、指標(biāo)、數(shù)據(jù)與運用、管理報表、商業(yè)智能BI、報告、變革管理、預(yù)測建模。
360度呈現(xiàn)財務(wù)BP的工作流程和步驟,涉及對職業(yè)定位、崗位內(nèi)容和工作方法的全方位剖析和講解。
豐富的案例精華匯集。提供了大量的實戰(zhàn)案例,讀者可以從中獲得啟發(fā),找到屬于自己的一套全新的業(yè)財融合工作方法。
中國企業(yè)近些年遇到的挑戰(zhàn)是過去幾十年都沒有的:外部環(huán)境變得更加嚴峻,產(chǎn)品高度同質(zhì)化,競爭激烈,有銷量沒有利潤,企業(yè)內(nèi)部沒有培養(yǎng)起核心競爭力……過往的成功經(jīng)驗在這些問題面前似乎也“失靈”了。種種跡象表明,從企業(yè)到部門,再到個人,轉(zhuǎn)型升級已經(jīng)迫在眉睫。在數(shù)字經(jīng)濟大背景下,人們對數(shù)字化轉(zhuǎn)型、業(yè)財融合寄予厚望,希望它們能夠幫助企業(yè)走出困境,尋找新的發(fā)展之路。就這樣,財務(wù)BP登上了舞臺。財務(wù)BP是財務(wù)組織模式的創(chuàng)新形式,也是一個新興的財務(wù)崗位。
財務(wù)BP的定位是公司的內(nèi)部咨詢師,工作范圍和能力要求突破了傳統(tǒng)財務(wù)的概念,他需要同公司高層同頻對話,運用咨詢方法和思考模型,引導(dǎo)其他部門共同找出突破瓶頸的思路,探索發(fā)展的路徑,幫助公司設(shè)計指標(biāo)體系,特別是在數(shù)據(jù)質(zhì)量不佳的情況下,設(shè)計數(shù)據(jù)的采樣標(biāo)準(zhǔn),參與數(shù)字化信息建設(shè)的系統(tǒng)選型,為決策者提供見解和意見。與財務(wù)總監(jiān)不一樣的地方是,財務(wù)BP不負責(zé)對外融資。
越來越多的企業(yè)意識到設(shè)立財務(wù)BP的必要性,可是,由于是新生事物,在中國沒有專門的資格考試和協(xié)會,更沒有系統(tǒng)的教材和參考書,因此企業(yè)普遍處于迷茫和困惑之中:它在公司的定位是什么?它的主要職責(zé)是什么?能力素質(zhì)包括哪些方面?工作成果是什么?如何去找到這樣的人?如果招聘困難,如何開展內(nèi)部培訓(xùn)?
財務(wù)負責(zé)人和公司高層普遍存在認知上的盲區(qū),導(dǎo)致招聘進展緩慢、用人效果不好、離職率高。當(dāng)財務(wù)BP缺位的時候,財務(wù)部無法支持企業(yè)轉(zhuǎn)型,不論是數(shù)字化轉(zhuǎn)型還是業(yè)財融合,甚至財務(wù)部在經(jīng)營決策過程中都處于被邊緣化的狀態(tài),既無力為企業(yè)沖出紅海競爭環(huán)境提供戰(zhàn)略性的建議,也不能引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門挖掘降本增效的可執(zhí)行方案。公司老板和高層只能眼看著企業(yè)深陷困境,無力自拔,錯過了轉(zhuǎn)型的時機。
經(jīng)過與大量同行的交流訪談,我了解到大家的共同訴求,主要集中在以下幾個方面。
第一,完整的框架體系。
有了框架,才能知道財務(wù)BP所需要具備的能力有哪些,工作的定位和職責(zé)邊界在哪里,才能知道解決問題的入手點在哪里。
第二,基于提問的分析思路和咨詢方法。
市面上絕大部分的分析類課程都重在IT技術(shù)工具的使用,以及基于會計數(shù)據(jù)的分析方法。但是在實戰(zhàn)中,往往是有很多數(shù)據(jù)的企業(yè),不知道如何利用數(shù)據(jù),陷入了“無數(shù)據(jù)就無見解”的“陷阱”。高層關(guān)心的問題,不是數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,就是干脆沒有數(shù)據(jù)可用。而財務(wù)BP的一項重要工作任務(wù)就是為決策者提供見解——在沒有數(shù)據(jù)的情況下,也要能給出見解——這是重點也是難點,也是最有價值的部分。所以財務(wù)BP的學(xué)習(xí)重點不是圍繞數(shù)據(jù)和IT工具展開,而是聚焦在提問和分析思路上,以及模型的搭配組合上。
第三,引導(dǎo)業(yè)務(wù)以及輔助變革。
財務(wù)BP的職位決定了他們不可能比業(yè)務(wù)部門更懂業(yè)務(wù)細節(jié),也不會比業(yè)務(wù)部的負責(zé)人職位還要高,所以如何與業(yè)務(wù)部門互動,獲取信任,并且能夠成功引導(dǎo)他們配合共創(chuàng)解決方案,包括開展工作的技巧,在變革中扮演什么角色,這是有很多講究的。
所以,在寫這本書的時候,我有意增加以上三方面的內(nèi)容。
財務(wù)BP和經(jīng)營分析一脈相承,所以應(yīng)用場景會比較多,這本書不僅對在職的財務(wù)BP有指導(dǎo)意義,還可以幫助其他人,比如:
對于財務(wù)部的負責(zé)人來說,可以幫助其了解從戰(zhàn)略到變革的整個過程,有利于提高財務(wù)部在企業(yè)轉(zhuǎn)型時的貢獻和參與程度,本書也可以作為財務(wù)部轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)訓(xùn)參考資料。
對于老板和公司高管,他們本身就承擔(dān)日常的分析工作,只是他們的分析方法比較隨意,沒有經(jīng)過體系化的訓(xùn)練,本書可以提高分析的廣度和深度。
對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的廠家人員,包括IT項目的咨詢?nèi)藛T和銷售人員,可以借此書,在IT項目設(shè)計階段化解客戶企業(yè)“數(shù)據(jù)質(zhì)量低”這個普遍的“黑箱”難題。
對于想從審計或者是傳統(tǒng)的財務(wù)崗位轉(zhuǎn)型到財務(wù)BP的人來說,可以有針對性地“補課”,提高能力素養(yǎng),找工作或面試時也可以對招聘企業(yè)的要求做出判斷,提前做好準(zhǔn)備。
對于數(shù)據(jù)分析人員,可以從IT工具和算法上游的“分析思路”中尋找分析突破口,避開只圍繞數(shù)據(jù)做文章的現(xiàn)狀,提高分析的廣度和深度。
本書的創(chuàng)作最早來自于2018年在喜馬拉雅FM里的“經(jīng)營分析”系列廣播節(jié)目。最初只是單純的分享,隨著框架的日趨成熟,內(nèi)容幾經(jīng)優(yōu)化,我決定把它制作成課程,而且,我知道經(jīng)營分析在不同的部門應(yīng)該有不同的側(cè)重點,比如可以分為面向IT數(shù)據(jù)人員、面向財務(wù)人員、面向高管等,滿足他們各自的需求。2020年年底的時候,課程的框架基本完成。2021年我在B站發(fā)布了宣傳視頻,觀眾反響熱烈,尤其是財務(wù)人員積極回應(yīng),他們都期待著早日見到一套系統(tǒng)、全面、完整介紹財務(wù)BP的入門資料,來幫助他們解決工作中的各種困難以及個人在職場上的轉(zhuǎn)型升級問題。
全書的章節(jié)安排如下。
第1章介紹財務(wù)BP及其與相關(guān)概念的關(guān)系。
第2章介紹如何了解業(yè)務(wù),如何開展日常工作。
第3章介紹指標(biāo)體系如何建立。
第4~5章介紹數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)管理。
第6章介紹內(nèi)部管理報表。
第7章介紹商業(yè)智能。
第8章介紹報告的設(shè)計。
第9章介紹變革管理。
第10~11章介紹財務(wù)建模,包括情景分析和預(yù)測最佳值兩類。
這本書的出版離不開許多專業(yè)人士的支持和幫助。感謝杜禮青先生對我的支持,感謝鐘星林先生一直站在讀者的角度提供方法和建議,讓原本枯燥的理論變得更具可讀性。最后,感謝我的家人,他們?yōu)榱俗屛彝瓿蓜?chuàng)作,給了我很大的支持和幫助。
郭亮 ACCA(英國特許公認會計師)。專注經(jīng)營分析實戰(zhàn)與研究,首創(chuàng)經(jīng)營分析七步法。致力于推動經(jīng)營分析在中國的啟蒙與實踐,幫助企業(yè)進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型,提升團隊與個人的經(jīng)營分析能力。
有十年財務(wù)從業(yè)經(jīng)驗,十年經(jīng)營分析經(jīng)驗。曾經(jīng)服務(wù)客戶企業(yè)包括:萬達、Bestseller、信誠人壽、公瑾科技、慧科教育等。2018年成為首位入駐喜馬拉雅FM的經(jīng)營分析專題頻道的主講人。
第一部分
財務(wù)BP基礎(chǔ)
第1章 財務(wù)BP之相識 / 003
1.1 財務(wù)BP和財務(wù)分析、經(jīng)營分析 / 003
1.2 財務(wù)BP的定位 / 005
1.3 財務(wù)BP與財務(wù)總監(jiān)對比 / 008
1.4 財務(wù)戰(zhàn)略三角模型 / 010
第2章 財務(wù)BP之業(yè)務(wù) / 012
2.1 9步法:快速了解公司的業(yè)務(wù) / 012
2.2 如何判斷公司業(yè)務(wù)的可行性 / 019
2.3 3個維度:獲取高質(zhì)量的客戶畫像 / 022
2.4 8個方面:讓降本增效更出彩 / 024
2.5 安索夫模型:企業(yè)獲利的4種選擇 / 033
2.6 設(shè)計業(yè)務(wù)方案:利用好“十字象限模型圖” / 036
2.7 如何做好業(yè)務(wù)訪談 / 040
2.8 如何判斷問題的根源 / 044
第3章 財務(wù)BP之指標(biāo) / 048
3.1 建立指標(biāo)體系 / 048
3.2 如何掌握成功關(guān)鍵因素 ?/ 052
3.3 建設(shè)指標(biāo)體系的基本框架 / 055
3.4 追蹤指標(biāo)體系中具體項目的進展 / 058
3.5 建立、完善指標(biāo)檔案卡 / 060
3.6 試運行指標(biāo)體系 / 064
第4章 財務(wù)BP之?dāng)?shù)據(jù) / 066
4.1 財務(wù)數(shù)據(jù)的分類 / 066
4.2 人工智能對財務(wù)的作用 / 068
4.3 數(shù)據(jù)采集的8種方式 / 071
4.4 為什么你的數(shù)據(jù)質(zhì)量那么差 / 073
4.5 如何做好數(shù)據(jù)質(zhì)量評估 / 075
4.6 財務(wù)BP與IT部門的協(xié)作 / 078
4.7 如何獲得高質(zhì)量的數(shù)據(jù) / 079
第5章 財務(wù)BP之?dāng)?shù)據(jù)管理 / 082
5.1 業(yè)務(wù)分析、經(jīng)營分析和數(shù)據(jù)分析 / 082
5.2 數(shù)據(jù)管理與處理 / 085
5.3 評估數(shù)字化轉(zhuǎn)型和經(jīng)營分析的成熟度 / 087
5.4 數(shù)據(jù)計算三板斧 / 091
第6章 財務(wù)BP之管理報表 / 102
6.1 全面成本法和作業(yè)成本法 / 103
6.2 產(chǎn)量會計的本質(zhì)及應(yīng)用場景 / 105
6.3 降本增效 / 107
第7章 財務(wù)BP之商業(yè)智能BI / 113
7.1 BI的定義 / 113
7.2 BI軟件 / 115
7.3 BI的選型 / 116
7.4 如何使用BI / 119
7.5 BI的運用場景 / 123
第8章 財務(wù)BP之報告 / 125
8.1 為什么需要報告 / 125
8.2 報告、報表和商業(yè)智能儀表盤的關(guān)系 / 126
8.3 報告的制作方法與原則 / 128
8.4 圖形設(shè)計的原則 / 132
第9章 財務(wù)BP之變革管理 / 138
9.1 變革管理的含義 / 138
9.2 變革管理的10個策略 / 141
9.3 變革管理的3個階段 / 146
第二部分
財務(wù)BP預(yù)測建模
第10章 財務(wù)BP之情景分析 / 155
10.1 階梯費率 / 156
10.2 多變量因素預(yù)測 / 159
10.3 公司估值預(yù)測 / 163
10.4 超短期預(yù)測 / 168
10.5 現(xiàn)金流預(yù)測 / 171
第11章 財務(wù)BP之預(yù)測最佳值 / 177
11.1 有歷史數(shù)據(jù)的周期性預(yù)測 / 177
11.2 無歷史數(shù)據(jù)的蒙特卡羅模擬測算 / 181