高校的財產(chǎn)屬于公益性財產(chǎn)，如果到期不能償還貸款，銀行不能請求法院強制執(zhí)行，因而存在一定的風(fēng)險。政府出具的承諾函從性質(zhì)上不同于擔(dān)保，但并非沒有任何意義：一方面，高校的財政一般依賴于政府，政府的承諾函一定意義上增加了還款的確定性；另一方面雖然政府的承諾函沒有法律上的拘束力，但代表了政府信用，反映了民眾對政府的信賴，政府不應(yīng)不信守承諾。當(dāng)然，銀行仍應(yīng)通過其他途徑加強對此類貸款的風(fēng)險控制。
    （四）土地儲備貸款
    土地儲備貸款的借款人是政府土地儲備機構(gòu)，實踐中一般稱為土地儲備中心。土地儲備機構(gòu)是市、縣人民政府批準成立，具有獨立的法人資格，隸屬于地方國土資源管理部門，統(tǒng)一承擔(dān)本行政轄區(qū)內(nèi)土地儲備工作的事業(yè)單位。土地儲備機構(gòu)受地方政府委托，依法取得儲備土地，進行前期開發(fā)、保護、管理、臨時利用和擇機出售等活動，以實現(xiàn)政府調(diào)控和規(guī)范土地市場運行，促進土地資源合理利用的目標。根據(jù)《土地儲備管理辦法》（國土資發(fā)[2007]277號）第10條的規(guī)定，可以納入土地儲備的范圍包括：（1）依法收回的國有土地；（2）收購的土地；（3）行使優(yōu)先權(quán)取得的土地；（4）已辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收批準手續(xù)的土地；（5）其他依法取得的土地。
    我國內(nèi)地的土地儲備制度借鑒了香港經(jīng)驗，即采用政府收購“生地”——未完成拆遷、水電氣熱等基礎(chǔ)設(shè)施的土地，而后經(jīng)由一級開發(fā)環(huán)節(jié)達到“熟地”標準一一即通給水、通排水、通電、通訊、通路、通燃氣、通熱力以及場地平整（通常稱為“七通一平”），再通過“招（標）拍（賣）掛（牌）”進入土地市場進行轉(zhuǎn)讓的土地開發(fā)模式。從1996年第一家土地儲備機構(gòu)在上海誕生以來，全國已有2000多個市、縣相繼建立了這項制度。
    由于早期發(fā)展不規(guī)范，我國土地儲備機構(gòu)在設(shè)立之初往往角色定位不明，自有資金稀缺，銀行發(fā)放儲備貸款時未辦理有效的貸款擔(dān)保，或者只是由地方政府部門出具承諾函；與此同時，土地儲備貸款受宏觀政策調(diào)控明顯，如果土地儲備機構(gòu)從收購到出售土地這一過程中土地價格發(fā)生波動，例如土地價格因投資過熱而下降，便會影響土地儲備機構(gòu)土地開發(fā)補償費的回收，進而影響銀行債權(quán)的償還。在中國人民銀行發(fā)布的《2004年中國房地產(chǎn)金融報告》中，土地開發(fā)貸款被列為六大房地產(chǎn)信用風(fēng)險之一。該報告指出：“土地開發(fā)貸款有較大信用風(fēng)險。我國土地儲備貸款2004年底余額為828.4億元，綜合授信額度更大。銀行土地開發(fā)貸款面臨四方面風(fēng)險：一是土地儲備中心資產(chǎn)負債率較高。 
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