第一編 哈國稅法總論

第一章 哈國稅法概覽

第一節(jié) 哈國稅法的制定與發(fā)展

第二節(jié) 哈國稅種體系

第三節(jié) 哈國稅法的基本概念與基本原則

第四節(jié) 哈國稅法的淵源與效力

第五節(jié) 哈國《稅法典》的結構與主要內(nèi)容

第二章 稅務機關、納稅人及其權利與義務

第一節(jié) 稅務機關及其權利與義務

第二節(jié) 納稅人及其權利與義務

第三節(jié) 納稅義務及其履行

第二編 哈國稅種和規(guī)費法律制度

第三章 企業(yè)所得稅法

第一節(jié) 概述

第二節(jié) 納稅人

第三節(jié) 應稅收入

第四節(jié) 稅率、計算與繳納

第五節(jié) 源泉扣繳

第六節(jié) 對經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)的特殊規(guī)定

第四章 個人所得稅法

第一節(jié) 概述

第二節(jié) 納稅人與征稅對象

第三節(jié) 稅率與稅款征收

第五章 增值稅法

第一節(jié) 概述

第二節(jié) 納稅人

第三節(jié) 應納稅營業(yè)額

第四節(jié) 免稅

第五節(jié) 抵扣

第六節(jié) 增值稅發(fā)票

第七節(jié) 稅率、稅額計算與征收管理

第六章 消費稅法

第一節(jié) 納稅人、征稅對象和稅率

第二節(jié) 應納稅額的計算

第三節(jié) 稅款征收與管理

第七章 地下資源使用稅法

第一節(jié) 概述

第二節(jié) 簽約酬金

第三節(jié) 商業(yè)探測酬金

第四節(jié) 歷史性支出補償

第五節(jié) 礦產(chǎn)開采稅法

第五節(jié) 超額利潤稅法

第八章 土地稅法和財產(chǎn)稅法

第一節(jié) 土地稅法

第二節(jié) 法人和個體企業(yè)主財產(chǎn)稅法

第三節(jié) 個人財產(chǎn)稅法

第九章 其他稅種法

第一節(jié) 社會稅法

第二節(jié) 運輸工具稅法

第三節(jié) 出口地租稅法

第四節(jié) 博彩稅法

第五節(jié) 定額稅法

第十章 特殊稅制

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 小企業(yè)特殊稅制

第三節(jié) 農(nóng)民或農(nóng)場特殊稅制

第四節(jié) 農(nóng)產(chǎn)品、水產(chǎn)品企業(yè)及農(nóng)村消費合作社的特殊稅制

第十一章 國際稅收

第一節(jié) 哈國國際稅收管轄權的原則與重要概念

第二節(jié) 非居民稅收繳納程序

第三節(jié) 國際條約的特殊規(guī)定

第四節(jié) 對居民對外活動收入的征稅

第十二章 規(guī)費

第一節(jié) 登記費

第二節(jié) 汽車運輸工具通行費

第三節(jié) 拍賣費

第四節(jié) 特許經(jīng)營執(zhí)照費

第五節(jié) 無線電頻譜使用執(zhí)照費

第六節(jié) 土地使用費

第七節(jié) 地表水資源使用費

第八節(jié) 環(huán)境空氣污染費

第九節(jié) 野生動物資源保護管理費

第十節(jié) 森林資源費

第十一節(jié) 自然保護區(qū)土地管理費

第十二節(jié) 無線電頻譜占用費

第十三節(jié) 國內(nèi)（國際）長途電話及移動通信服務費

第十四節(jié) 通航水道利用費

第十五節(jié) 戶外（視覺）廣告張貼費

第十六節(jié) 行政性收費

第十七節(jié) 領事簽證費

第三編 哈國稅收征管法律制度

第十三章 稅務管理

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 稅務登記

第三節(jié) 納稅申報

第四節(jié) 稅收統(tǒng)計

第十四章 稅款征收

第一節(jié) 稅款等扣抵與返還

第二節(jié) 通知納稅

第三節(jié) 補稅措施

第四節(jié) 強制執(zhí)行措施

第五節(jié) 對納稅大戶的監(jiān)督

第六節(jié) 風險管理系統(tǒng)

第十五章 稅務檢查

第一節(jié) 概述

第二節(jié) 稅務檢查的期限及程序

第三節(jié) 采用間接方式確定征稅對象或征稅相關對象

第四節(jié) 稅控收款機的使用

第五節(jié) 其他形式的稅收稽查

第六節(jié) 對稅務檢查結果的申訴

附錄 中哈《關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》解讀

參考文獻

后記