第1章概論

1.1企業(yè)會計準則的應(yīng)用背景與基本結(jié)構(gòu)

1.1.1企業(yè)會計準則的應(yīng)用背景

1.1.2企業(yè)會計準則的基本結(jié)構(gòu)

1.2中國現(xiàn)代稅制的設(shè)計與調(diào)整完善

1.2.1設(shè)計思路與主要原則

1.2.2主要稅種及其調(diào)整完善

1.3會計準則與稅制法規(guī)的沖突及協(xié)調(diào)

1.3.1稅務(wù)會計的界定

1.3.2會計準則與稅制法規(guī)的沖突

1.3.3會計準則與稅制法規(guī)的協(xié)調(diào)

1.4課程的性質(zhì)與本教材的特點

1.4.1課程的性質(zhì)

1.4.2本教材的特點

復(fù)習(xí)思考題

第2章涉稅業(yè)務(wù)特點與稅收籌劃原理

2.1稅務(wù)會計領(lǐng)域交易、事項的確認與計量特點

2.1.1稅務(wù)會計領(lǐng)域的主要交易或事項

2.1.2稅務(wù)會計領(lǐng)域的主要特點

2.2稅收籌劃對稅務(wù)會計具體業(yè)務(wù)處理方式的影響形式

2.2.1改變會計計量的基本模式

2.2.2影響會計政策及會計處理方法的具體選擇

2.2.3影響會計賬戶的選擇運用與納稅申報表的調(diào)整

2.3稅收籌劃的基本原理與主要方法

2.3.1稅收籌劃的基本原理

2.3.2稅收籌劃的主要方法

2.4稅收籌劃的影響因素

2.4.1外部因素

2.4.2內(nèi)部因素

復(fù)習(xí)思考題

第3章增值稅會計與稅收籌劃

3.1增值稅的確認、計量與納稅申報

3.1.1增值稅概述

3.1.2增值稅的確認與計量

3.1.3增值稅的納稅申報

3.2增值稅進項稅額的會計處理

3.2.1會計賬戶設(shè)置

3.2.2增值稅進項稅額的會計處理

3.3增值稅銷項稅額的會計處理

3.3.1一般銷售方式的會計處理

3.3.2視同銷售行為的會計處理

3.3.3混合銷售行為的會計處理

3.3.4兼營行為的會計處理

3.3.5銷售退回及折讓、折扣的會計處理

3.3.6包裝物銷售、出租及沒收包裝物押金的會計處理

3.3.7銷售、出租有形動產(chǎn)、不動產(chǎn)及無形資產(chǎn)的會計處理

3.3.8特殊情況的會計處理

3.4增值稅簡易計稅的會計處理

3.4.1小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理

3.4.2一般納稅人增值稅簡易計稅的會計處理

3.5增值稅減免、繳納、稽征查補的會計處理

3.5.1增值稅減免的會計處理

3.5.2增值稅繳納的會計處理

3.5.3增值稅稽征查補的會計處理

3.6納稅平衡點的模型建構(gòu)與運用

3.6.1一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份認定的籌劃

3.6.2運用收益平衡點模型分析的供應(yīng)商選擇籌劃

3.7增值稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

3.7.1購進環(huán)節(jié)的稅收籌劃

3.7.2銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃

3.7.3利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

3.7.4其他稅收籌劃方式

復(fù)習(xí)思考題

第4章消費稅會計與稅收籌劃

4.1消費稅的確認、計量與納稅申報

4.1.1消費稅概述

4.1.2消費稅的確認與計量

4.1.3消費稅的納稅申報

4.2消費稅的會計處理

4.2.1會計賬戶設(shè)置

4.2.2應(yīng)稅消費品銷售的會計處理

4.2.3委托加工收回應(yīng)稅消費品的會計處理

4.2.4進口應(yīng)稅消費品的會計處理

4.2.5消費稅出口退(免)稅的會計處理

4.3消費稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

4.3.1應(yīng)稅消費品定價的稅收籌劃

4.3.2降低計稅依據(jù)的稅收籌劃

4.3.3兼營或成套銷售應(yīng)稅消費品的稅收籌劃

4.3.4委托加工應(yīng)稅消費品收回后出售的稅收籌劃

4.3.5應(yīng)稅消費品加工方式選擇的稅收籌劃

4.3.6課稅環(huán)節(jié)的稅收籌劃

4.3.7買贈促銷的稅收籌劃

4.3.8利用起征點的稅收籌劃

4.3.9納稅義務(wù)發(fā)生時間的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第5章關(guān)稅會計與稅收籌劃

5.1關(guān)稅的確認、計量與納稅申報

5.1.1關(guān)稅概述

5.1.2關(guān)稅的確認與計量

5.1.3關(guān)稅的納稅申報

5.2關(guān)稅的會計處理

5.2.1制造企業(yè)進出口業(yè)務(wù)關(guān)稅的會計處理

5.2.2商品流通企業(yè)進出口業(yè)務(wù)關(guān)稅的會計處理

5.3關(guān)稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

5.3.1進口貨物關(guān)稅完稅價格的稅收籌劃

5.3.2關(guān)稅稅率的籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第6章土地增值稅會計與稅收籌劃

6.1土地增值稅的確認、計量與納稅申報

6.1.1土地增值稅概述

6.1.2土地增值稅的確認與計量

6.1.3土地增值稅的納稅申報

6.2土地增值稅的會計處理

6.2.1主營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地增值稅的會計處理

6.2.2兼營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地增值稅的會計處理

6.2.3非房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅的會計處理

6.3土地增值稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

6.3.1計稅依據(jù)和稅率的籌劃

6.3.2增加房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第7章企業(yè)所得稅會計與稅收籌劃

7.1企業(yè)所得稅的確認、計量與納稅申報

7.1.1企業(yè)所得稅概述

7.1.2企業(yè)所得稅的確認與計量

7.1.3企業(yè)所得稅的納稅申報

7.2應(yīng)付稅款法與納稅影響會計法的比較

7.2.1所得稅會計的應(yīng)用背景

7.2.2稅前會計利潤與應(yīng)納稅所得額之間差異的會計處理方法

7.3企業(yè)所得稅的會計處理

7.3.1會計賬戶設(shè)置

7.3.2企業(yè)所得稅具體賬務(wù)處理

7.4企業(yè)所得稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

7.4.1納稅人身份的稅收籌劃

7.4.2收入的稅收籌劃

7.4.3稅前扣除項目的稅收籌劃

7.4.4應(yīng)納稅所得額的稅收籌劃

7.4.5稅率的稅收籌劃

7.4.6應(yīng)納稅額的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第8章個人所得稅會計與稅收籌劃

8.1個人所得稅的確認、計量與納稅申報

8.1.1個人所得稅概述

8.1.2個人所得稅的確認與計量

8.1.3個人所得稅的納稅申報

8.2個人所得稅的會計處理

8.2.1代扣代繳個人所得稅的會計處理

8.2.2非法人企業(yè)個人所得稅的會計處理

8.3個人所得稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

8.3.1綜合所得的稅收籌劃

8.3.2經(jīng)營所得的稅收籌劃

8.3.3財產(chǎn)租賃所得的稅收籌劃

8.3.4公益性捐贈的稅收籌劃

8.3.5納稅人身份的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第9章資源稅會計與稅收籌劃

9.1資源稅的確認、計量與納稅申報

9.1.1資源稅概述

9.1.2資源稅的確認與計量

9.1.3資源稅的納稅申報

9.2資源稅的會計處理

9.2.1賬戶設(shè)置

9.2.2具體業(yè)務(wù)的會計處理

9.3資源稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

9.3.1分開核算具體應(yīng)稅產(chǎn)品的稅收籌劃

9.3.2充分享受稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

9.3.3某些特殊情況下合理確定折算率進行稅收籌劃

9.3.4其他稅收籌劃思路與方法

復(fù)習(xí)思考題

第10章其他稅種會計與稅收籌劃

10.1城市維護建設(shè)稅會計與稅收籌劃

10.1.1城市維護建設(shè)稅概述

10.1.2城市維護建設(shè)稅的會計處理

10.1.3城市維護建設(shè)稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.2城鎮(zhèn)土地使用稅會計與稅收籌劃

10.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅概述

10.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅的會計處理

10.2.3城鎮(zhèn)土地使用稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.3房產(chǎn)稅會計與稅收籌劃

10.3.1房產(chǎn)稅概述

10.3.2房產(chǎn)稅的會計處理

10.3.3房產(chǎn)稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.4印花稅會計與稅收籌劃

10.4.1印花稅概述

10.4.2印花稅的會計處理

10.4.3印花稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.5車船稅會計與稅收籌劃

10.5.1車船稅概述

10.5.2車船稅的會計處理

10.5.3車船稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.6契稅會計與稅收籌劃

10.6.1契稅概述

10.6.2契稅的會計處理

10.6.3契稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.7車輛購置稅會計與稅收籌劃

10.7.1車輛購置稅概述

10.7.2車輛購置稅的會計處理

10.7.3車輛購置稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.8環(huán)境保護稅會計與稅收籌劃

10.8.1環(huán)境保護稅概述

10.8.2環(huán)境保護稅的會計處理

10.8.3環(huán)境保護稅稅收籌劃技巧與實務(wù)

10.9財產(chǎn)稅和行為稅合并納稅申報試點改革

10.9.1合并納稅申報試點改革背景

10.9.2財產(chǎn)和行為稅納稅申報表填制

復(fù)習(xí)思考題

第11章主要產(chǎn)業(yè)部門稅務(wù)會計與稅收籌劃

11.1產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的價值鏈分析

11.1.1產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域價值鏈概述

11.1.2價值鏈治理模式對稅負及會計處理的影響

11.2具體產(chǎn)業(yè)部門涉稅業(yè)務(wù)特點

11.2.1裝備制造業(yè)涉稅業(yè)務(wù)特點

11.2.2現(xiàn)代服務(wù)業(yè)涉稅業(yè)務(wù)特點

11.3稅收籌劃助推產(chǎn)業(yè)鏈、價值鏈轉(zhuǎn)型升級的思路

11.3.1涵養(yǎng)價值生態(tài)維護產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定，避免一己私利破壞價值生態(tài)

11.3.2適度技術(shù)轉(zhuǎn)移均衡增值率，推動協(xié)同創(chuàng)新實現(xiàn)價值鏈攀升

11.3.3生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)與制造業(yè)深度融合、價值共創(chuàng)，助推產(chǎn)業(yè)鏈升級

復(fù)習(xí)思考題

第12章稅收籌劃思路與技巧的系統(tǒng)思考

12.1企業(yè)直接稅與間接稅的總體結(jié)構(gòu)及配比關(guān)系

12.1.1企業(yè)直接稅與間接稅的總體結(jié)構(gòu)與配比情況

12.1.2政策著力點差異與稅務(wù)風(fēng)險

12.2流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅的兼容耦合性及現(xiàn)金流量分析

12.2.1流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅的兼容耦合性

12.2.2不同稅種稅負對利潤表與現(xiàn)金流量表邏輯依存關(guān)系的影響

12.3整體稅收籌劃觀的思考與構(gòu)建

12.3.1稅收籌劃應(yīng)審視所處行業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢及產(chǎn)業(yè)鏈具體情況

12.3.2稅收籌劃目標應(yīng)服從納稅人的整體戰(zhàn)略發(fā)展目標

12.3.3稅收籌劃應(yīng)與企業(yè)生命周期生產(chǎn)運營完整流程相結(jié)合

12.3.4稅收籌劃應(yīng)秉持終身學(xué)習(xí)理念，全面把握稅制法規(guī)的變化

調(diào)整

復(fù)習(xí)思考題

參考文獻