本教材具有以下特點(diǎn)：
1.引入思政元素，體現(xiàn)了維護(hù)納稅人權(quán)益的主張本教材以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，引導(dǎo)學(xué)生全面了解稅收籌劃理論與實踐，增強(qiáng)對稅制設(shè)計的政治認(rèn)同、思想認(rèn)同、情感認(rèn)同；引導(dǎo)學(xué)生踐行領(lǐng)悟習(xí)近平全面依法治國新理念、新思想、新戰(zhàn)略，樹立稅收籌劃必須合法的理念，提高納稅人運(yùn)用法治思維和法治方式維護(hù)自身權(quán)益、化解征納糾紛的意識和能力；引導(dǎo)學(xué)生深刻理解并自覺實踐稅收籌劃的職業(yè)規(guī)范，增強(qiáng)職業(yè)責(zé)任感，培養(yǎng)遵紀(jì)守法、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新的職業(yè)品格和行為習(xí)慣。
2.內(nèi)容體系通俗易懂，適合本科生學(xué)習(xí)
本教材的編寫采用按稅種劃分與按課稅要素劃分相結(jié)合的模式，對每個稅種的籌劃方法作了較為翔實的介紹；側(cè)重于稅收政策分析與稅收籌劃實務(wù)的聯(lián)系，以增強(qiáng)學(xué)生分析問題與解決問題的能力。在突出稅收籌劃設(shè)計的同時，本教材對非稅成本的考慮也更加切合實際，希望學(xué)生明白稅收成本是納稅人經(jīng)營成本的組成部分，稅收與費(fèi)用的合理權(quán)衡是減少企業(yè)綜合成本的關(guān)鍵；讓學(xué)生在思考稅收籌劃策略時，既考慮稅收籌劃收益，也考慮稅收籌劃的稅收成本與非稅成本，不至于鉆進(jìn)就稅論稅的籌劃誤區(qū)，從而有更合理的稅收籌劃思路。
3.與時俱進(jìn)，體現(xiàn)了稅收政策的籌劃安排
針對我國稅收政策不斷調(diào)整的現(xiàn)實，本教材對稅收籌劃在實踐過程中遇到的新情況和新問題進(jìn)行了分析與研究，對稅收政策調(diào)整引起的籌劃思路改變進(jìn)行了歸納與總結(jié)。本教材收集并整理了的稅收政策及相關(guān)籌劃策略，同時結(jié)合了大量實踐案例，系統(tǒng)地闡述了當(dāng)代稅收籌劃的發(fā)展。
4.兼顧了經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢，涵蓋了國際稅收籌劃的內(nèi)容
本教材提煉了稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移對稅收規(guī)則的影響，尤其關(guān)注到數(shù)字經(jīng)濟(jì)對常設(shè)機(jī)構(gòu)的沖擊，揭示國際稅收籌劃的前沿發(fā)展，從價值創(chuàng)造到利潤分配，力求以全新的視角探討國際稅收籌劃的理論體系、操作技術(shù)及實踐應(yīng)用。本教材從納稅人身份選擇、境外組織架構(gòu)、境外業(yè)務(wù)整合等方面對國際稅收籌劃的理論與方法進(jìn)行了系統(tǒng)分析。
5.更加側(cè)重于實務(wù)，增強(qiáng)了實用性
本教材精選的例題與實務(wù)操作密切相關(guān)，例題不僅涉及稅收籌劃的基本理論和分析方法，還涉及納稅人多元化經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇，通過對精選的例題進(jìn)行深度分析，讓學(xué)生舉一反三，觸類旁通。在每章后提供了即測即評、問答題，大部分章后還提供了計算分析題和案例分析題，方便學(xué)生檢測學(xué)習(xí)效果。