前言
俄羅斯橫跨歐亞大陸,領(lǐng)土包括歐洲的東部和亞洲的北部,是世界上國土遼闊的國家。俄羅斯資源豐富,科技發(fā)達(dá),經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定,在國際事務(wù)中發(fā)揮著重要作用。
中俄兩國長期友好,全方位合作不斷加強(qiáng),經(jīng)貿(mào)關(guān)系穩(wěn)定發(fā)展。近年來,中俄兩國經(jīng)貿(mào)合作的規(guī)模和質(zhì)量顯著提升,2020年雙方共簽署經(jīng)貿(mào)合作協(xié)議40余項,全方位務(wù)實合作深入推進(jìn)。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計,2019年中俄雙邊貿(mào)易額達(dá)1107.9億美元,連續(xù)兩年突破千億美元大關(guān),中國連續(xù)十年保持俄羅斯大貿(mào)易伙伴國地位。一帶一路建設(shè)與歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟對接合作取得重要進(jìn)展,《中國與歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟經(jīng)貿(mào)合作協(xié)定》正式生效。中俄地方合作交流年活動成功舉辦,東北-遠(yuǎn)東長江-伏爾加河等地方間合作機(jī)制運行良好。遠(yuǎn)東開發(fā)、北極開發(fā)、農(nóng)業(yè)合作、高技術(shù)合作、跨境電商、服務(wù)貿(mào)易等新的增長點不斷涌現(xiàn)。
中俄兩國投資合作不斷向前推進(jìn)。據(jù)中國商務(wù)部統(tǒng)計,中國對俄羅斯直接投資存量128億美元。中俄東線天然氣管道、同江鐵路橋、黑河公路橋等戰(zhàn)略性大項目相繼落成。目前,中資企業(yè)投資主要分布在采礦業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、金融業(yè)等領(lǐng)域。雖然近幾年俄羅斯經(jīng)濟(jì)增長乏力,對中國在俄羅斯投資企業(yè)帶來一定影響,但是,中國企業(yè)大多立足長遠(yuǎn),投資項目有條不紊地向前推進(jìn)。海爾在俄羅斯韃靼斯坦冰箱廠等多個項目均已投產(chǎn)。天狼星集團(tuán)在阿斯特拉罕州建設(shè)的15MW光伏電站項目于2017年竣工入網(wǎng)發(fā)電。亞馬爾液化天然氣項目一、二、三期均已順利投產(chǎn)。2019年6月哈弗汽車圖拉工廠舉辦了產(chǎn)品下線及新車上市儀式。
中資企業(yè)積極跟進(jìn)俄羅斯遠(yuǎn)東發(fā)展戰(zhàn)略,充分利用遠(yuǎn)東地區(qū)設(shè)立跨越式發(fā)展區(qū)、符拉迪沃斯托克自由港等契機(jī),與俄方擴(kuò)展在農(nóng)業(yè)、化工、建筑業(yè)、原材料加工等領(lǐng)域的合作,遠(yuǎn)東開發(fā)將成為中俄合作新的增長點。據(jù)俄方統(tǒng)計,中國投資占俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)外國投資總額的85%。此外,中國企業(yè)嘗試采取股權(quán)收購和特許經(jīng)營等方式對俄羅斯投資,取得明顯成果。中國在俄羅斯投資方式呈現(xiàn)多元化趨勢。
目前,中資企業(yè)在俄羅斯開展投資合作主要面臨以下困難和問題:俄羅斯居民購買力下降,企業(yè)產(chǎn)品銷量下滑;投資環(huán)境有待改善;勞動力資源缺乏;基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能不足,建筑材料價格居高不下,且供貨不足;俄羅斯國家標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)自成體系,與國際標(biāo)準(zhǔn)融合度低;俄羅斯政府對引進(jìn)外國勞務(wù)采取較嚴(yán)格的配額制度,中國企業(yè)用工不能滿足正常生產(chǎn)需求;俄羅斯商業(yè)銀行的貸款利率較高;中資企業(yè)對俄羅斯商業(yè)經(jīng)營法律、勞工勞保法律和財稅政策等了解不夠,在合法避稅、本地勞工管理、應(yīng)對行政處罰方面經(jīng)驗不足,導(dǎo)致企業(yè)運營成本高、效率低,一旦陷入法律糾紛特別是勞務(wù)糾紛時難以有效應(yīng)對。整體來看,中俄投資合作尚處于起步階段,中國對俄羅斯投資規(guī)模有待提高,投資領(lǐng)域有待拓寬。在當(dāng)前俄羅斯投資風(fēng)險較高的背景下,需要中國投資者更多了解俄羅斯社會經(jīng)濟(jì)動態(tài)、發(fā)展趨勢和投資政策變化,敏銳捕捉和把握對俄羅斯投資機(jī)遇,同時做好各種風(fēng)險預(yù)警和防控。
在此,期待中俄投資合作能成為擴(kuò)大雙邊貿(mào)易規(guī)模、轉(zhuǎn)變貿(mào)易增長方式、推動兩國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、促進(jìn)各自經(jīng)濟(jì)增長的重要推動力量。讓我們共同努力,推進(jìn)和深化雙邊經(jīng)貿(mào)合作,共同夯實中俄全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系的物質(zhì)基礎(chǔ)。
序言
一帶一路倡議是順應(yīng)全球治理體系變革,彰顯同舟共濟(jì)、命運與共意識的國際公共產(chǎn)品。作為完善全球治理體系、推動構(gòu)建人類命運共同體的中國方案,共建一帶一路已經(jīng)成為171個國家和國際組織開展國際合作的新模式,正在向高質(zhì)量共建的階段邁進(jìn)。
近八年的時間里,共建一帶一路在完成總體布局的基礎(chǔ)上,又聚焦重點、深耕細(xì)作,扎實推進(jìn)項目實施,累計開展了2000多個項目,可圈可點的成果、實實在在的好處讓一帶一路朋友圈不斷擴(kuò)大。中國企業(yè)參與一帶一路建設(shè)的程度也越來越深入,面臨的市場環(huán)境越來越復(fù)雜,合規(guī)經(jīng)營在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中也顯得越來越重要。
為更好地幫助企業(yè)提高合規(guī)經(jīng)營管理水平,有效防范及化解經(jīng)營風(fēng)險,早在2017年5月,習(xí)近平總書記就中國企業(yè)合規(guī)經(jīng)營問題,在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組會議上,明確指出加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)的必要性。2018年7月1日,國家標(biāo)準(zhǔn)《合規(guī)管理體系指南》(GB/T 357702017)正式實施;2018年11月2日,國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》發(fā)布實施;2018年12月26日,國家發(fā)展改革委正式發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》,為中國企業(yè)更好地開展境外經(jīng)營業(yè)務(wù)、建立合規(guī)管理體系和制度,提供了官方的指導(dǎo)意見。
中國施工企業(yè)管理協(xié)會基于工程建設(shè)行業(yè)的實踐經(jīng)驗和研究成果,聯(lián)合12家會員單位,在國家發(fā)展改革委區(qū)域開放司的指導(dǎo)下,出版《工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南》(以下簡稱《指南》),結(jié)合企業(yè)自身情況,以豐富翔實的案例,系統(tǒng)地從市場環(huán)境、通用規(guī)則、國別規(guī)則、示范項目等角度展示了中國企業(yè)在境外穩(wěn)扎穩(wěn)打、開拓進(jìn)取的合規(guī)發(fā)展歷程,具有針對性、實務(wù)性和系統(tǒng)性的特點,是一套指導(dǎo)性非常強(qiáng)的工具書。
《指南》的出版有利于幫助廣大施工企業(yè)適應(yīng)國際工程承包自由化、便利化的市場環(huán)境,引導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo),期望通過樹立境外合規(guī)經(jīng)營優(yōu)秀典型,分享境外合規(guī)運營經(jīng)驗,幫助企業(yè)完善合規(guī)運營體系,形成合規(guī)文化,提升企業(yè)在國際市場中的競爭力。同時,在更廣泛的范圍內(nèi)倡議共建一帶一路的企業(yè),增強(qiáng)機(jī)遇意識和風(fēng)險意識,夯實基礎(chǔ),固牢底線,趨利避害,在發(fā)展中不斷前進(jìn),在合作中茁壯成長。
曹玉書
章 境外工程建設(shè)合規(guī)管理的重要性
一、合規(guī)的起源
(一)企業(yè)合規(guī)思想的起源
(二)企業(yè)合規(guī)體系的誕生
(三)企業(yè)專項合規(guī)體系的建設(shè)
二、合規(guī)體系的成型與完善
(一)企業(yè)合規(guī)體系的成型
(二)企業(yè)合規(guī)體系的規(guī)范
(三)企業(yè)合規(guī)體系的發(fā)展和完善
三、合規(guī)管理的基本概念
四、合規(guī)管理的意義
(一)中國當(dāng)前合規(guī)管理的現(xiàn)狀
(二)國家對企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重視
(三)中國企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要意義
(四)工程建設(shè)企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要性
五、合規(guī)管理與風(fēng)險管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
(一)三者的含義
(二)三者的側(cè)重點
(三)三者的關(guān)系
第二章 俄羅斯概況
一、地理位置和人口分布
(一)地理位置
(二)人口分布
二、自然環(huán)境和自然資源
(一)自然環(huán)境
(二)自然資源
三、經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展規(guī)劃
(一)經(jīng)濟(jì)狀況
(二)發(fā)展規(guī)劃
四、國家象征和政治制度
(一)國家象征
(二)政治制度
(三)主要黨派
五、政府機(jī)構(gòu)和行政區(qū)劃
(一)政府機(jī)構(gòu)
(二)行政區(qū)劃
六、社會組織和公共交通
(一)社會組織
(二)公共交通
七、外交關(guān)系
八、民族和宗教
(一)民族
(二)宗教
九、語言和習(xí)俗
(一)語言
(二)禮俗
(三)節(jié)假日
十、貨幣與物價
(一)消費水平
(二)貨幣兌換
(三)小費
十一、金融與銀行
(一)外匯管理
(二)銀行
(三)保險
(四)信用卡
(五)融資服務(wù)
十二、通訊與電力
(一)電話
(二)網(wǎng)絡(luò)
(三)郵政
(四)電力
十三、醫(yī)療與安全
(一)醫(yī)療
(二)安全
第三章 前往俄羅斯須知
一、海關(guān)出入境管理制度
(一)俄羅斯入境注意事項
(二)俄羅斯出境注意事項
(三)俄羅斯海關(guān)托運行李的規(guī)定
(四)入境須知
二、俄羅斯簽證辦理
(一)申請流程
(二)簽證類型及所需材料
(三)簽證費用及審理時間
(四)簽證辦理地址
三、前往俄羅斯投資的注意事項
(一)了解相關(guān)法規(guī)和雙邊協(xié)議
(二)選擇合作伙伴
(三)考慮地區(qū)差異
(四)辦好注冊手續(xù),認(rèn)真對待合同條款
(五)有效雇用當(dāng)?shù)貏趧恿?/p>
(六)充分核算成本
(七)限制外資領(lǐng)域
(八)關(guān)注匯率和融資風(fēng)險
(九)其他注意事項
第四章 俄羅斯有關(guān)法律法規(guī)合規(guī)要求
一、俄羅斯法律體系概述
(一)憲法和憲法性法律
(二)俄羅斯聯(lián)邦的規(guī)范性法律文件
(三)俄羅斯聯(lián)邦主體的憲法、規(guī)章、法律和
規(guī)范性文件
(四)國際條約、國際法原則和準(zhǔn)則
(五)俄羅斯主要法律
(六)俄羅斯聯(lián)邦有關(guān)協(xié)調(diào)國際關(guān)系的主要法律制度
(七)俄羅斯工程承包方面的法律規(guī)范
二、在俄羅斯投資注冊企業(yè)需要辦理的手續(xù)
(一)設(shè)立企業(yè)的形式
(二)注冊企業(yè)的受理機(jī)構(gòu)
(三)注冊企業(yè)的主要程序
三、俄羅斯對外國投資的市場準(zhǔn)入
(一)投資主管部門
(二)投資行業(yè)的規(guī)定
(三)投資方式的規(guī)定
四、俄羅斯對外國投資的優(yōu)惠
(一)優(yōu)惠政策框架
(二)行業(yè)鼓勵政策
(三)地區(qū)鼓勵政策
五、俄羅斯用地的法律規(guī)定
(一)土地法的核心內(nèi)容
(二)外資企業(yè)獲得土地的規(guī)定
(三)外資參與當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)投資合作的規(guī)定
(四)外資參與當(dāng)?shù)亓謽I(yè)投資合作的規(guī)定
六、俄羅斯關(guān)于勞動就業(yè)的法律規(guī)定
(一)勞動法的核心內(nèi)容
(二)外國人在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯囊?guī)定
(三)外國人在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯娘L(fēng)險
(四)在俄勞務(wù)用工方面注意的事項
七、俄羅斯關(guān)于企業(yè)稅收的規(guī)定
(一)俄羅斯稅收體系和制度
(二)主要稅賦和稅率
(三)避免雙重征稅的中俄稅收協(xié)定
(四)俄羅斯報稅的相關(guān)手續(xù)
八、俄羅斯關(guān)于環(huán)境保護(hù)的法律規(guī)定
(一)環(huán)保管理部門
(二)主要環(huán)保法律法規(guī)名稱
(三)《俄羅斯聯(lián)邦環(huán)境保護(hù)法》的基本要點
(四)《俄羅斯聯(lián)邦生態(tài)評估法》的基本要點
九、俄羅斯反對商業(yè)賄賂的法律規(guī)定
(一)俄羅斯關(guān)于反對商業(yè)賄賂的法律名稱
(二)反對商業(yè)賄賂或官員腐敗行為的法規(guī)要點
十、俄羅斯對保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的規(guī)定
(一)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律法規(guī)
(二)知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的相關(guān)處罰規(guī)定
(三)申請專利和注冊商標(biāo)說明
十一、俄羅斯對外國公司承包當(dāng)?shù)毓こ痰囊?guī)定
(一)許可制度
(二)禁止領(lǐng)域
(三)招標(biāo)方式
十二、俄羅斯對中國企業(yè)投資合作的保護(hù)政策
(一)雙邊投資保護(hù)協(xié)定
(二)中國與俄羅斯簽署避免雙重征稅協(xié)定
(三)其他協(xié)定及發(fā)布的聲明
十三、在俄羅斯解決糾紛的主要途徑及適用法律
(一)在當(dāng)?shù)亟鉀Q商務(wù)糾紛的主要途徑
(二)適用法律
(三)國際仲裁和異地仲裁
第五章 工程項目投建營全生命周期中的合規(guī)要求
一、階段:項目前期論證
(一)相關(guān)法案、政策和規(guī)則
(二)前期論證各子階段
(三)俄羅斯工程的承包方式
二、第二階段:建設(shè)準(zhǔn)備
(一)工程項目計劃與設(shè)計及資質(zhì)條件
(二)工程項目征地及建設(shè)條件的準(zhǔn)備
(三)工程項目招投標(biāo)
(四)工程建設(shè)材料采購
三、第三階段:建設(shè)實施
(一)依法用工
(二)境外QSHE管理規(guī)范
(三)俄羅斯工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)
(四)俄羅斯環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)
四、第四階段:竣工驗收
(一)建設(shè)工程竣工許可制度
(二)竣工驗收條件
(三)竣工驗收手續(xù)
(四)資金跨境結(jié)算
五、第五階段:投產(chǎn)運營
(一)保修、回訪、后續(xù)服務(wù)
(二)項目后評價
六、其他注意事項
(一)了解當(dāng)?shù)毓こ瘫O(jiān)管的結(jié)構(gòu)、做法和慣例
(二)尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣
(三)承擔(dān)必要的社會責(zé)任
(四)與媒體溝通的注意事項
(五)學(xué)會和執(zhí)法人員打交道
(六)遇到困難尋求幫助的途徑
第六章 俄羅斯投資風(fēng)險和機(jī)會分析
一、俄羅斯整體營商環(huán)境
(一)總體情況
(二)中企在俄羅斯投資發(fā)展趨勢
(三)中企在俄承包工程合同情況
二、俄羅斯投資風(fēng)險分析
(一)政治風(fēng)險
(二)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險
(三)法律與監(jiān)管風(fēng)險
(四)稅收風(fēng)險
(五)經(jīng)營性風(fēng)險
(六)安全風(fēng)險
(七)自然風(fēng)險
三、俄羅斯未來發(fā)展預(yù)測與投資機(jī)會分析
(一)政治前景
(二)經(jīng)濟(jì)預(yù)測
(三)商業(yè)環(huán)境
(四)中俄合作及市場投資
第七章 工程建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系建立指南
一、合規(guī)管理的內(nèi)部環(huán)境
(一)合規(guī)管理的目標(biāo)
(二)合規(guī)管理的基本原則
二、合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)
(一)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置
(二)合規(guī)管理部門的設(shè)置方式
三、企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理體系
(一)董事會的合規(guī)責(zé)任
(二)監(jiān)事會的合規(guī)責(zé)任
(三)管理層的合規(guī)責(zé)任
(四)合規(guī)管理部門的合規(guī)責(zé)任
(五)合規(guī)管理的主要內(nèi)容
四、合規(guī)管理中的風(fēng)險控制方法
(一)風(fēng)險規(guī)劃
(二)風(fēng)險識別
(三)風(fēng)險評估
(四)風(fēng)險應(yīng)對
(五)風(fēng)險監(jiān)控
結(jié)語
附錄
附錄1 俄羅斯政府部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)一覽表
附錄2 俄羅斯華人商會、社團(tuán)和主要中資企業(yè)一覽表
附錄3 中俄使館信息
附錄4 在俄主要中資金融機(jī)構(gòu)信息
附錄5 俄羅斯中國總商會法律行業(yè)分會部分律所信息