前言
項目一 稅制要素通識模塊
知識點
一、稅收通識
二、稅制要素
能力點
一、稅制的構(gòu)成要素
二、稅收征收管理機(jī)關(guān)和征管稅種
三、習(xí)題訓(xùn)練
項目二 增值稅的納稅申報
知識點
一、增值稅的納稅人
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅稅率的確定
四、增值稅的減、免稅
能力點
一、增值稅的計算
二、增值稅的幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
三、增值稅的納稅實務(wù)
四、增值稅的征收管理
五、增值稅的納稅申報案例
六、習(xí)題訓(xùn)練
項目三 消費稅的納稅申報
知識點
一、消費稅的納稅人
二、消費稅的征稅范圍
三、消費稅稅率的確定
四、消費稅的減、免稅
能力點
一、消費稅的計算
二、消費稅的幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
三、消費稅的納稅申報案例
四、消費稅的征收管理
五、消費稅的納稅申報
六、習(xí)題訓(xùn)練
項目四 營業(yè)稅的納稅申報
知識點
一、營業(yè)稅的納稅人
二、營業(yè)稅的征稅范圍
三、營業(yè)稅稅目、稅率的確定
四、營業(yè)稅的減、免稅
能力點
一、營業(yè)稅的計算
二、營業(yè)稅的幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
三、營業(yè)稅的納稅申報案例
四、營業(yè)稅的征收管理
五、營業(yè)稅的納稅申報
六、習(xí)題訓(xùn)練
項目五 關(guān)稅的納稅申報
知識點
一、關(guān)稅的納稅人
二、關(guān)稅的征稅范圍
三、關(guān)稅稅率的確定
四、關(guān)稅的減、免稅
能力點
一、關(guān)稅的計算
二、關(guān)稅的稅務(wù)處理案例
三、關(guān)稅的征收管理
四、關(guān)稅的納稅申報
五、習(xí)題訓(xùn)練
項目六 出口退稅與納稅申報
知識點
一、出口貨物退(免)稅的概念及特點
二、出口貨物退(免)稅的原則
三、我國出口貨物退(免)稅基本政策
四、享受出口貨物退(免)稅的企業(yè)類型
五、享受退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備的條件
六、出口貨物退(免)稅政策的具體實施辦法
能力點
一、出口貨物退稅的計算
二、外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅
三、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅
四、出口貨物退稅率具體規(guī)定
五、習(xí)題訓(xùn)練
項目七 企業(yè)所得稅的納稅申報
知識點
一、企業(yè)所得稅的概念及特點
二、企業(yè)所得稅的納稅人
三、企業(yè)所得稅的征稅對象和征稅范圍
四、企業(yè)所得稅稅率的確定
五、企業(yè)所得稅的減、免稅
能力點
一、企業(yè)所得稅的計算
二、企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
三、年度虧損的稅務(wù)處理
四、企業(yè)所得稅的納稅申報案例
五、企業(yè)所得稅的征收管理
六、習(xí)題訓(xùn)練
項目八 個人所得稅的納稅申報
知識點
一、個人所得稅的概念及特點
二、個人所得稅的納稅人
三、個人所得稅的征稅范圍
四、個人所得稅稅率的確定
五、個人所得稅的減、免稅
能力點
一、個人所得稅的計算
二、個人所得稅的幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
三、個人所得稅的納稅申報案例
四、個人所得稅的征收管理
五、習(xí)題訓(xùn)練
項目九 其他小稅種的計算與納稅申報
關(guān)于土地增值稅
知識點
一、土地增值稅的稅制要素
二、征收土地增值稅的注意事項
能力點
一、土地增值稅的計算
二、土地增值稅的納稅申報案例
三、土地增值稅納稅申報
關(guān)于資源稅
知識點
一、資源稅的稅制要素
二、征收資源稅的注意事項
能力點
一、資源稅的計算
二、資源稅的納稅申報案例
三、資源稅的納稅申報
關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅
知識點
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅制要素
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的注意事項
能力點
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報案例
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報
關(guān)于房產(chǎn)稅
知識點
一、房產(chǎn)稅的稅制要素
二、房產(chǎn)稅計算的注意事項
能力點
一、房產(chǎn)稅的計算
二、房產(chǎn)稅納稅申報案例
三、房產(chǎn)稅的納稅申報
關(guān)于車船稅
知識點
一、車船稅的稅制要素
二、車船稅計算的注意事項
能力點
一、車船稅的計算
二、車船稅的納稅申報案例
三、車船稅的納稅申報
關(guān)于印花稅
知識點
一、印花稅的稅制要素
二、印花稅計算的注意事項
能力點
一、印花稅的計算
二、印花稅的納稅申報案例
三、印花稅的納稅申報
關(guān)于契稅
知識點
一、契稅的稅制要素
二、契稅計算的注意事項
能力點
一、契稅的計算
二、契稅的納稅申報案例
三、契稅的納稅申報
關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加
城市維護(hù)建設(shè)稅部分
知識點
一、城建稅的稅制要素
二、城建稅計算的注意事項
能力點
一、城建稅的計算
二、城建稅的納稅申報案例
三、城建稅的納稅申報表
教育費附加部分
知識點
一、教育費附加的稅制要素
二、教育費附加計算的注意事項
能力點
一、教育費附加的計算
二、教育費附加的納稅申報
三、習(xí)題訓(xùn)練
參考文獻(xiàn)