本書緊扣企業(yè)所得稅匯算清繳工作重點，以案例講申報是為顯著的特點。作者將案例分為全書主案例、章節(jié)分案例、知識點輔助案例，層次分明，通俗易懂，具有較強的操作性和實用性，有助于讀者正確理解稅收政策，高效準確完成納稅申報工作。主案例選用科技類企業(yè)，不僅具有一定代表性，而且增強了一案說法的針對性和適用性。此外，本書按照年度納稅申報表的填寫順序進行章節(jié)安排，貼近實務，便于操作，可以幫助讀者更好地將稅收法律規(guī)定與工作實踐相結合，理解年度納稅申報表體系，準確把握報表間的層級聯(lián)系和鉤稽關系。同時深入講解各類稅會差異及納稅調整，有助于讀者更好地掌握企業(yè)所得稅申報工作的核心內容。
本書不僅為企業(yè)財會人員更好地理解和應用*企業(yè)所得稅政策，準確填寫年度納稅申報表提供了工作依據，而且也為稅務部門工作人員更好地審核企業(yè)所得稅申報的準確性，實現(xiàn)企業(yè)所得稅的應收盡收提供了工作參考，同時還為廣大財稅專業(yè)學生學習和了解企業(yè)所得稅及申報提供了完整全面的學習資料。
★主案例 分案例 輔助案例，層次分明，通俗易懂。
★按照申報表填寫順序編排，貼近實務，便于操作。
★稅收政策講解與納稅申報緊密結合，便于理解和應用。
導 讀 1
章 企業(yè)所得稅概述 13
節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 13
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 24
第三節(jié) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》的填寫 29
第二章 收入的確認及申報 35
節(jié) 收入的確認 35
第二節(jié) 《A101010一般企業(yè)收入明細表》的填寫 48
第三章 扣除項目的確認及申報 52
節(jié) 扣除項目的確認 52
第二節(jié) 《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫 57
第三節(jié) 《A104000期間費用明細表》的填寫 60
第四章 收入類項目的納稅調整及申報 64
節(jié) 視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的納稅調整及申報
第二節(jié) 未按權責發(fā)生制確認收入的納稅調整及申報 78
第三節(jié) 投資收益的納稅調整及申報 88
第四節(jié) 專項用途財政性資金的納稅調整及申報 106
第五章 扣除類項目的納稅調整及申報 114
節(jié) 職工薪酬的納稅調整及申報 115
第二節(jié) 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整及申報 127
第三節(jié) 捐贈支出的納稅調整及申報 131
第四節(jié) 其他扣除類的納稅調整 135
第六章 資產類項目的納稅調整及申報 139
節(jié) 資產折舊、攤銷的納稅調整及申報 139
第二節(jié) 《A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》及附表的填寫 157
第三節(jié) 資產損失的稅務處理及申報 176
第七章 特殊事項納稅調整及申報 191
節(jié) 企業(yè)重組的納稅調整及申報 191
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調整及申報 204
第三節(jié) 特殊行業(yè)準備金的納稅調整及申報 214
第四節(jié) 特別納稅調整應稅所得 224
第五節(jié) 《A105000納稅調整項目明細表》的填寫 232
第八章 稅收優(yōu)惠的確認及申報 243
節(jié) 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠的確認及申報 243
第二節(jié) 所得減免優(yōu)惠的確認及申報 273
第三節(jié) 抵扣應納稅所得額及申報 288
第四節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠的確認及申報 294
第五節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠的確認及申報 323
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