目 錄上篇 稅收籌劃概論第 １ 章 稅收籌劃概述 ……………………………………………………………… （３）１． １ 稅收籌劃涵義 …………………………………………………………… （３）１． ２ 稅收籌劃的基本前提、 原因和實施條件 ……………………………… （１１）１． ３ 稅收籌劃的目標與原則 ………………………………………………… （１５）１． ４ 稅收籌劃成本與效益分析 ……………………………………………… （２０）１． ５ 稅收籌劃的基本思路與步驟 …………………………………………… （２２）１． ６ 稅收籌劃風險及其防范措施 …………………………………………… （２７）第 ２ 章 稅收籌劃模型與技術 …………………………………………………… （３２）２． １ 稅收籌劃模型 …………………………………………………………… （３２）２． ２ 稅收籌劃技術 …………………………………………………………… （４６）中篇 國內稅種的籌劃第 ３ 章 增值稅的稅收籌劃 ……………………………………………………… （５７）３． １ 增值稅納稅人的稅收籌劃 ……………………………………………… （５７）３． ２ 增值稅銷項稅額的稅收籌劃 …………………………………………… （６９）３． ３ 增值稅進項稅額的稅收籌劃 …………………………………………… （７８）３． ４ 增值稅稅率的稅收籌劃 ………………………………………………… （８３）３． ５ 利用增值稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃 ………………………………… （８７）第 ４ 章 消費稅的稅收籌劃 ……………………………………………………… （９３）４． １ 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 …………………………………………… （９３）４． ２ 消費稅稅率的稅收籌劃 ………………………………………………… （９８）４． ３ 消費稅納稅時機或方式的稅收籌劃 ………………………………… （１０２）第 ５ 章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 ………………………………………………… （１１０）５． １ 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 ……………………………………… （１１０）５． ２ 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 …………………………………… （１１３）５． ３ 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 ………………………………………… （１２１）５． ４ 利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃 ………………………… （１２３）第 ６ 章 個人所得稅的稅收籌劃 ………………………………………………… （１３１）６． １ 個人所得稅的基本法律規(guī)定 ………………………………………… （１３１）６． ２ 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 ……………………………………… （１３９）６． ３ 個人所得稅計稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 …………………………… （１４３）６． ４ 利用個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃 ………………………… （１５８）第 ７ 章 關稅及其他稅種的稅收籌劃 …………………………………………… （１６５）７． １ 關稅的稅收籌劃 ……………………………………………………… （１６５）７． ２ 城市維護建設稅的稅收籌劃 ………………………………………… （１７０）７． ３ 資源稅的稅收籌劃 …………………………………………………… （１７２）７． ４ 房產稅的稅收籌劃 …………………………………………………… （１７４）７． ５ 車船稅的稅收籌劃 …………………………………………………… （１７８）７． ６ 車輛購置稅的稅收籌劃 ……………………………………………… （１８１）７． ７ 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃 ………………………………………… （１８３）７． ８ 印花稅的稅收籌劃 …………………………………………………… （１８５）７． ９ 契稅的稅收籌劃 ……………………………………………………… （１８９）７． １０ 土地增值稅的稅收籌劃 ……………………………………………… （１９２）下篇 企業(yè)經(jīng)濟活動中的稅收籌劃第 ８ 章 企業(yè)成長的稅收籌劃 …………………………………………………… （１９９）８． １ 企業(yè)設立的稅收籌劃 ………………………………………………… （１９９）８． ２ 企業(yè)擴張的稅收籌劃 ………………………………………………… （２０１）８． ３ 企業(yè)重組的稅收籌劃 ………………………………………………… （２０５）８． ４ 企業(yè)清算的稅收籌劃 ………………………………………………… （２１４）第 ９ 章 企業(yè)財務管理的稅收籌劃 ……………………………………………… （２１９）９． １ 企業(yè)籌資的稅收籌劃 ………………………………………………… （２１９）９． ２ 企業(yè)投資的稅收籌劃 ………………………………………………… （２２２）９． ３ 企業(yè)分配的稅收籌劃 ………………………………………………… （２２７）９． ４ 企業(yè)會計核算的稅收籌劃 …………………………………………… （２２９）第 １０ 章 企業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃 ………………………………………………… （２３６）１０． １ 企業(yè)采購活動的稅收籌劃 …………………………………………… （２３６）１０． ２ 企業(yè)生產過程的稅收籌劃 …………………………………………… （２４１）１０． ３ 企業(yè)銷售過程的稅收籌劃 …………………………………………… （２４４）１０． ４ 企業(yè)非貨幣資產交換的稅收籌劃 …………………………………… （２５４）第 １１ 章 企業(yè)財務成果的稅收籌劃 …………………………………………… （２５９）１１． １ 收入組織的稅收籌劃 ………………………………………………… （２５９）１１． ２ 收益分配順序的稅收籌劃 …………………………………………… （２６１）１１． ３ 保留盈余的稅收籌劃 ………………………………………………… （２６４）參考文獻 …………………………………………………………………………… （２６７）