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　　風(fēng)險(xiǎn)治理是風(fēng)險(xiǎn)策略管理實(shí)施的前提條件。金融危機(jī)暴露了國(guó)際銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)治理方面的漏洞，監(jiān)管部門(mén)更加重視對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)管，特別強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的最終責(zé)任。危機(jī)后，國(guó)際銀行業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)治理的重要性，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)治理建設(shè)。在銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)中，董事會(huì)承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)履行風(fēng)險(xiǎn)政策決策、引導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制，具體通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)行使職能。監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部稽核履行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)成銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)治理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略管理的作用主要是確保穩(wěn)健、有效的治理架構(gòu)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的功能通過(guò)適當(dāng)?shù)牧鞒虂?lái)實(shí)現(xiàn)。

　　外部監(jiān)管趨嚴(yán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈和科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展，既對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成新的壓力和挑戰(zhàn)，也為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)帶來(lái)新的契機(jī)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行正在致力于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和提升，但實(shí)踐中往往存在以下誤區(qū)：實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議僅僅為了合規(guī)達(dá)標(biāo)，忽視了提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力這一根本目的；全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)與銀行戰(zhàn)略管理脫節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理、經(jīng)營(yíng)績(jī)效割裂；在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)政策與風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分離，風(fēng)險(xiǎn)治理、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)等基礎(chǔ)設(shè)施還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。國(guó)外對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究源于“金融市場(chǎng)”，更多側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量理論和技術(shù)；國(guó)內(nèi)的研究則偏重于風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制，近年來(lái)，雖然從國(guó)外引進(jìn)了很多風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，但總體上還處于消化吸收階段。從理論和實(shí)踐兩個(gè)方面看，研究風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值創(chuàng)造功能及其實(shí)現(xiàn)路徑——本文歸為“風(fēng)險(xiǎn)策略管理”——都具有重要意義。
　　新古典和新制度金融理論都對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和價(jià)值進(jìn)行了分析，而風(fēng)險(xiǎn)管理能否創(chuàng)造價(jià)值是風(fēng)險(xiǎn)策略管理立論的前提。如果風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有存在的必要性，或者說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理不創(chuàng)造價(jià)值甚至損害公司價(jià)值，那么再談風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的實(shí)現(xiàn)機(jī)制就變得毫無(wú)意義。新古典金融理論認(rèn)為，公司層面的風(fēng)險(xiǎn)管理是不必要甚至有害的，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理成本會(huì)降低公司價(jià)值；新制度金融理論認(rèn)為“完美和完整市場(chǎng)”的前提假設(shè)是不存在的，在充滿摩擦和信息不對(duì)稱的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理可以增加公司價(jià)值。事實(shí)上經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期演變，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)發(fā)展到了全面風(fēng)險(xiǎn)和資本管理階段，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、整合各種風(fēng)險(xiǎn)類別、健全風(fēng)險(xiǎn)管理流程、提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化以及風(fēng)險(xiǎn)策略與業(yè)務(wù)計(jì)劃的統(tǒng)籌互動(dòng)實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造功能。金融監(jiān)管理論和實(shí)踐不斷演化，其主要目的就是促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、保護(hù)存款人利益，進(jìn)而維護(hù)金融穩(wěn)定。

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