第1 篇　財(cái)務(wù)管理 第1 章 財(cái)務(wù)管理入門—沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓2 1.1　人員職責(zé)分工—各司其職， 1.2　國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)（外部）11 1.3　企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（內(nèi)部）15 ★ 專家支招 01：財(cái)務(wù)人員面對(duì)職業(yè)道德沖突時(shí)應(yīng)該怎么辦？ 16 02：財(cái)務(wù)人員越老越吃香嗎？—NO! 17 ★ 高效工作之道 01：用Word 制作財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 18 02：用Word 制作財(cái)務(wù)工作崗位移交清單 ..23 03：用Excel 制作銀行余額調(diào)節(jié)表 .25 第2 章 報(bào)銷管理—業(yè)務(wù)真實(shí)，程序規(guī)范.. 30 2.1　日常報(bào)銷的種類 ..31 2.2　日常報(bào)銷的流程 ..33 2.3 費(fèi)用（成本）的歸集與核算 ..40 ★ 專家支招 01：?jiǎn)螕?jù)粘貼有竅門—“魚鱗式”粘貼..45 02：發(fā)票代碼的學(xué)問(wèn)—數(shù)字中隱含重要信息 .46 ★ 高效工作之道 01：利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)尾樵?9 02：用Visio 畫報(bào)銷流程圖 ..51 03：用Excel 打印費(fèi)用（成本）報(bào)銷單 ..60 04：在Word 中計(jì)算數(shù)據(jù) 64 第3 章 備用金借支管理—用途合規(guī)，按期返還 66 3.1　備用金借支的總體要求及用途 67 3.2　備用金的管理模式和借支流程 68 3.3 備用金的返還與核算 .70 ★ 專家支招 01：前賬不清，后賬不借 .72 02：合理確立有權(quán)借款人 .73 ★ 高效工作之道 01：用Word 制作備用金借支單73 02：用Excel 制作備用金借支回執(zhí)單 ..75 03：用Visio 制作簡(jiǎn)單的靈感觸發(fā)圖 ..80 第4 章 資金管理—“賬房先生”的第一要?jiǎng)?wù) 85 4.1　資金的來(lái)源與使用 .86 4.2　日常資金的管理 ..87 4.3　資金的籌集渠道 ..94 ★ 專家支招 01：資金集中管理—實(shí)現(xiàn) 內(nèi)部資金互補(bǔ)效益（ 往往針對(duì)大型企業(yè)） 100 02：資金使用黨政聯(lián)簽—強(qiáng)化資金內(nèi)控管理（ 往往針對(duì)國(guó)有企業(yè)）101 03：擔(dān)保有風(fēng)險(xiǎn)，簽訂須謹(jǐn)慎.101 ★ 高效工作之道 01：用Excel 制作現(xiàn)金日記表102 02：用Excel 制作現(xiàn)金盤點(diǎn)表105 第5 章 實(shí)物資產(chǎn)管理—財(cái)務(wù)人員同樣要會(huì)管. 107 5.1　實(shí)物資產(chǎn)的管理 108 5.2　賬外資產(chǎn)的管理 117 5.3　實(shí)物資產(chǎn)盤盈（虧）的賬務(wù)處理 .120 ★ 專家支招 01：分期付款購(gòu)置資產(chǎn)—等額 本金或等額本息 ..122 02：實(shí)物資產(chǎn)的核算方法—可能隱藏著對(duì)利潤(rùn)的調(diào)節(jié) 124 ★ 高效工作之道 01：用Word 制作固定資產(chǎn)驗(yàn)收單.125 02：用Excel 制作固定資產(chǎn)折舊表 129 03：用Word 制作資產(chǎn)盤盈（虧） 審批表 130 第6 章 往來(lái)賬目的管理—早收晚付，定期簽認(rèn). 133 6.1　應(yīng)收款項(xiàng)的管理 134 6.2 應(yīng)付款項(xiàng)的管理 141 ★ 專家支招 01：如何早日收到應(yīng)收賬款？ 145 02：合理運(yùn)用現(xiàn)金折扣 147 03：運(yùn)用承兌匯票—延遲資金支付時(shí)間 ..147 ★ 高效工作之道 01：用Word 制作應(yīng)收賬款簽認(rèn)單 150 02：用Excel 制作應(yīng)收賬款賬齡分析表 ..153 第7 章 稅務(wù)管理—財(cái)務(wù)人員價(jià)值的重要體現(xiàn). 158 7.1　納稅主體與稅種 159 7.2 稅務(wù)管理要求 161 7.3　稅務(wù)申報(bào)及稅款繳納 ..182 ★ 專家支招 01：如何跟稅務(wù)局的人員打交道 184 02：小稅重罰，小稅種不可忽視.184 ★ 高效工作之道 01：用Excel 制作增值稅計(jì)算表 185 02：用Excel 制作工資個(gè)稅計(jì)算表 187 03：用個(gè)人所得稅App 填報(bào)專項(xiàng)附加扣除 190 第8 章 全面預(yù)算管理—未雨綢繆，運(yùn)籌帷幄. 193 8.1　全面預(yù)算管理的總體要求 194 8.2　全面預(yù)算的編制方法 ..195 8.3 全面預(yù)算的具體編制 ..200 ★ 專家支招 01：固定成本和變動(dòng)成本的區(qū)分.210 02：做全面預(yù)算要打破財(cái)務(wù)部門自我界限，實(shí)現(xiàn)部門間的合作211 ★ 高效工作之道 01：用Excel 做一套預(yù)算表樣211 02：用PowerPoint 制作財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)簡(jiǎn)報(bào) .213 第2 篇 財(cái)報(bào)分析 第9 章 資產(chǎn)負(fù)債表—企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的晴雨表 220 9.1 流動(dòng)資產(chǎn) ..221 9.2 非流動(dòng)資產(chǎn) .227 9.3 流動(dòng)負(fù)債 ..230 9.4 非流動(dòng)負(fù)債 .232 9.5 所有者權(quán)益 .233 ★ 專家支招 01：貨幣資金為什么能排NO.1 —資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目遵循的排序原理 ..235 02：財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性—盡信書不如無(wú)書 237 ★ 高效工作之道 01：用Excel 自制簡(jiǎn)易的資產(chǎn)負(fù)債表 .238 02：快速查詢（下載）上市企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表 .240 第10 章 利潤(rùn)表—企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的績(jī)效表 244 10.1 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) .245 10.2 利潤(rùn)總額 253 10.3 凈利潤(rùn) ..254 ★ 專家支招 01：凈利潤(rùn)非常好，老板卻坐立不安—分析凈利潤(rùn)的構(gòu)成..256 02：財(cái)務(wù)報(bào)表比較分析法—不怕不識(shí)貨，就怕貨比貨 257 03：收入與利得的區(qū)別和聯(lián)系.259 ★ 高效工作之道 01：用Excel 自制簡(jiǎn)易利潤(rùn)表 260 02：快速將網(wǎng)頁(yè)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到Excel 中 ..262 第11 章 現(xiàn)金流量表—企業(yè)資金走向的匯總表.. 266 11.1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 267 11.2 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 270 11.3 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 272 ★ 專家支招 01：如何將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 273 02：如何理解“現(xiàn)金為王” 275 ★ 高效工作之道 01：用Excel 自制簡(jiǎn)易的現(xiàn)金流量表 ..277 02：用Excel 圖表分析表格數(shù)據(jù)279 第12 章 看懂企業(yè)的償債能力—債權(quán)人的錢是否有保障282 12.1 企業(yè)的短期償債能力 283 12.2 企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力 289 12.2.4 利息保障倍數(shù)—利潤(rùn)保障..291 12.2.5 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)—資金保障..292 ★ 專家支招 01：影響企業(yè)償債能力的“秘密因素”..293 02：外部投資者看不見(jiàn)的手—表外融資的“套路”..294 03：資產(chǎn)大于負(fù)債，企業(yè)卻破產(chǎn)了296 04：有息負(fù)債不可怕—合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿 .297 05：財(cái)務(wù)管理的核心理念—資金的時(shí)間價(jià)值 298 ★ 高效工作之道 01：用Excel 計(jì)算資金的復(fù)利終值（ FV）和現(xiàn)值（PV） .299 02：用Excel 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的行列組合 ..303 03：用Excel 快速轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的金額單位 305 第13 章 看懂企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力—管理者水平的體現(xiàn).309 13.1 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..310 13.1.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..312 13.2 企業(yè)的營(yíng)業(yè)周期 .313 ★ 專家支招 01：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資金，加速周轉(zhuǎn)—“兩金壓降”.316 02：企業(yè)的生命周期與財(cái)務(wù)人員的發(fā)展.318 03：如何用好應(yīng)收賬款信用期這把“雙刃劍” .319 04：如何確定經(jīng)濟(jì)的訂貨周期.321 ★ 高效工作之道 01：用Excel 對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行計(jì)算并排序 .323 02：用Excel 對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行篩選并求和 ..325 03：用Excel 制作資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)走勢(shì)圖 .327 04：用Excel 制作企業(yè)成本結(jié)構(gòu)餅狀圖 ..329 第14 章 看懂企業(yè)賺錢的能力—股東的投資是否值得.334 14.1 利潤(rùn)比率 335 14.2 市價(jià)比率 340 ★ 專家支招 01：股東財(cái)富增加了多少—測(cè)算企業(yè)的EVA ..344 02：公司股價(jià)合理嗎—市價(jià)比率來(lái)評(píng)估..344 03：股價(jià)與企業(yè)價(jià)值之間存在怎樣的聯(lián)系 .346 ★ 高效工作之道 01：用Visio 畫杜邦分析框架圖 348 02：用Word 做一份財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告 ..354__