2018年11月5日,國家主席習近平在首屆中國國際進口博覽會開幕式發(fā)表主旨演講,其宣布要在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制,支持上海國際金融中心和科技創(chuàng)新中心建設,不斷完善資本市場基礎制度。
科創(chuàng)板堅持面向世界科技前沿、面向經濟主戰(zhàn)場、面向國家重大需求,主要服務于符合國家戰(zhàn)略、突破關鍵核心技術、市場認可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)。重點支持新一代信息技木、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保以及生物醫(yī)藥等高新技術產業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè),推動互聯(lián)網、大數據、云計算、人工智能和制造業(yè)深度融合,引領中高端消費,推動質量變革、效率變革、動力變革。具體行業(yè)范圍由上交所發(fā)布并適時更新。
科創(chuàng)板和注冊制,是國家資本市場改革的重大嘗試,也是未來的發(fā)展方向。對于擬上市企業(yè)來講,這是一個全新的平臺,對其非常的陌生。本書的作者歸納和總結了以往輔導企業(yè)上市的經驗,結合科創(chuàng)板的制度特點,就什么是科創(chuàng)板,什么是注冊制,科創(chuàng)板上市過程中的重點法律問題、重點財務問題、重點稅務問題、公司治理和股權激勵等問題進行了專業(yè)的解讀,針對目前新三板掛牌企業(yè)存在的瓶頸,提出了切實可行的發(fā)展策略。
1.袁森庚,廈門大學哲學碩士,北京市盈科(廣州)律師事務所高級合伙人、全國律師協(xié)會財稅法專業(yè)委員會委員、原國家稅務總局干部學院(黨校)教授,具有深交所獨立董事資質,某公司獨立董事,在涉稅爭議的處理與協(xié)調、涉稅刑事辯護、稅務規(guī)劃以及涉稅風險防控等領域具有豐富律師執(zhí)業(yè)經驗。
2.李智琪,中山大學法學碩士和法學學士,廣東連越律師事務所高級合伙人,兼任中山大學客座法學教師,廣州仲裁委仲裁員,在資本市場、公司治理、商事爭議解決等法律服務領域擁有18年豐富律師執(zhí)業(yè)經驗。
3.舒長林,湖南師范大學本科畢業(yè),盈科廣州分所財稅法律事務部秘書長,盈科全國并購與重組法律專業(yè)委員會委員,廣州市經濟法學會會員、民商事糾紛調解員。主要從事公司投融資、金融、證券和私募基金等領域的理論和實務研究。
4.張振華,中國政法大學法學碩士,廣東連越律師事務所合伙人律師,主要從事境內外IPO、私募基金、并購重組、股權架構設計及激勵行等資本市場法律服務,具有深交所獨立董事資質,證券從業(yè)資質以及基金從業(yè)資質,曾于某國內上市證券公司投資銀行部從業(yè)多年。
5.王志健,中山大學工商管理碩士,中國注冊會計師,廣州恒晟基金管理有限公司總經理,曾在四大會計師事務所、知名省屬金融控股集團以及行業(yè)領頭信托機構任職,具有豐富的股權投資、項目融資和財務管理的經驗。
6.李欣,稅務師,CCPA高級,國家稅務總局安慶市稅務局信息中心主任。有近30年稅收征管實踐經驗,長期致力于稅收征管、稅收風險應對、稅費政策研究。
序言
自序
第一章科創(chuàng)板概覽
第一節(jié)科創(chuàng)板介紹
第二節(jié)科創(chuàng)板和其他板塊比較
第三節(jié)新三板公司的資本策略
第二章重點法律問題
第一節(jié)科創(chuàng)板法律紅線概覽
第二節(jié)關聯(lián)交易與同業(yè)競爭
第三節(jié)知識產權的問題
第四節(jié)核心技術的問題
第五節(jié)出資瑕疵或改制瑕疵的問題
第六節(jié)業(yè)務及經營合規(guī)性問題
第七節(jié)主要資產的問題
第八節(jié)環(huán)保問題
第九節(jié)勞動人事問題
第十節(jié)訴訟或仲裁
第十一節(jié)對賭協(xié)議的問題
第十二節(jié)紅籌架構上市的問題
第十三節(jié)三類股東的問題
第十四節(jié)鎖定期的問題
第三章重點財稅問題
第一節(jié)財務問題
第二節(jié)稅務問題
第四章公司治理
第一節(jié)發(fā)起人、股東(追溯至實際控制人)
第二節(jié)公司章程的制定和修改
第三節(jié)股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和規(guī)范運作
第四節(jié)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員及其
變化
第五節(jié)社會責任
第六節(jié)表決權差異安排
目錄第五章股權激勵
第一節(jié)股權激勵及其制度設計
第二節(jié)股權激勵的持股模式和方案
第三節(jié)股權激勵其他方式
參考文獻
后記