序言
前言
0000第1章企業(yè)所得稅與個人所得稅 /
1我國的市場經(jīng)營主體及稅收分析 /
2我國的所得稅體系 /
32018年個人所得稅法逐條分析解讀 /
第2章經(jīng)營所得個人所得稅及納稅申報表 /
1經(jīng)營所得征稅的原理分析 /
2生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報發(fā)展歷程及體系 /
3生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表樣表及填表說明
（四張） /
第3章收入的申報 /
1收入申報的法規(guī)依據(jù) /
2銷售貨物收入 /
示例1：貨物銷售收入的確認 /
3提供勞務(wù)收入 /
4轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入 /
5利息收入 /
示例2：國債利息收入免稅的計算 /
6租金收入 /
7接受捐贈收入 /
示例3：非貨幣資產(chǎn)捐贈收入的確認 /
8資產(chǎn)溢余收入 /
9逾期一年以上的未退包裝物押金收入 /
10確實無法償付的應(yīng)付款項 /
11已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項 /
12債務(wù)重組收入 /
示例4：以資產(chǎn)抵債的債務(wù)重組收入 /
13補貼收入 /
14違約金收入 /
15匯兌收益 /
16視同銷售收入 /
示例5：視同銷售收入的申報 /
17對外投資的轉(zhuǎn)讓收益與利息股息紅利收入 /
示例6：對外投資股息所得稅納稅申報 /
18企業(yè)從境外取得的所得 /
示例7：境外所得的納稅申報 /
19其他收入問題 /
示例8：收入總額填報 /
第4章成本費用稅前扣除的申報 /
1成本 /
2費用 /
3稅金 /
4損失 /
5其他支出 /
6資本性支出與收益性支出 /
7經(jīng)營所得稅前扣除的原則 /
示例9：成本費用的填列 /
第5章納稅調(diào)整增加額的填列 /
1超過規(guī)定標準的扣除項目 /
示例10：工資及職工福利費、工會經(jīng)費調(diào)整 /
示例11：同期同類貸款利率的調(diào)整 /
示例12：業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整 /
示例13：廣告及業(yè)務(wù)宣傳費的調(diào)整 /
示例14：捐贈支出稅前扣除 /
示例15：折舊及資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整 /
2不允許扣除的項目 /
示例16：納稅調(diào)整的申報 /
第6章納稅調(diào)整減少與稅收優(yōu)惠 /
1納稅調(diào)整減少的項目 /
示例17：廣告與業(yè)務(wù)宣傳費的調(diào)整 /
示例18：彌補虧損的結(jié)轉(zhuǎn) /
2隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干部、退役士兵從事生產(chǎn)經(jīng)營免稅的規(guī)定 /
3殘疾、孤老、烈屬減征個人所得稅 /
4失業(yè)人員、低保、零就業(yè)家庭、高校畢業(yè)生從事個體經(jīng)營
減免個人所得稅 /
5取消農(nóng)業(yè)稅從事四業(yè)所得暫免征收個人所得稅 /
示例19：減免稅優(yōu)惠備案表的填報 /
6經(jīng)營所得扣除項目個人所得稅與企業(yè)所得稅對照 /
第7章合伙企業(yè)合伙人的分配 /
1《合伙企業(yè)法》對合伙企業(yè)分配的規(guī)定 /
2合伙企業(yè)合伙人各種分配方式下如何納稅申報 /
示例20：合伙企業(yè)的經(jīng)營所得先分后稅 /
第8章對外投資與份額轉(zhuǎn)讓的所得納稅申報 /
1利息、股息、紅利所得 /
2股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得 /
示例21：有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人投資額抵免 /
3合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓所得 /
示例22：合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓所得 /
4以股權(quán)出資有限合伙企業(yè)的稅收分析 /
第9章特殊情形生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報 /
1律師事務(wù)所個人所得稅征稅辦法 /
示例23：律師事務(wù)所的申報實務(wù) /
2承租承包經(jīng)營所得 /
示例24：對企業(yè)的承包經(jīng)營所得納稅申報 /
3建安企業(yè)個人所得稅管理辦法 /
4保險代理、證券經(jīng)紀等非有形商品推銷代理個人所得稅 /
示例25：保險營銷員的個人所得稅 /
5信托業(yè)務(wù)個人所得稅 /
6基金業(yè)務(wù)個人所得稅 /
7機動出租車駕駛員個人所得稅征收管理暫行辦法 /
8廣告行業(yè)與演出市場個人所得稅 /
9新聞出版從業(yè)人員個人所得稅征收管理 /
10共享經(jīng)濟個人收入是綜合所得還是經(jīng)營所得 /
11個人舉辦的學校、醫(yī)院等經(jīng)營所得 /
12一人投資多個合伙或獨資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得申報 /
示例26：一人投資多個獨資企業(yè)的納稅申報 /
示例27：一人投資多個合伙企業(yè)的納稅申報 /
13外國企業(yè)或者個人在中國境內(nèi)設(shè)立合伙企業(yè) /
示例28：外國企業(yè)在中國設(shè)立合伙企業(yè)經(jīng)營所得的申報 /
14多層合伙架構(gòu)的合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得 /
15分支機構(gòu)經(jīng)營所得 /
16合伙企業(yè)終止清算回收所得以及經(jīng)營期不滿一年的
經(jīng)營所得 /
示例29：合伙企業(yè)注銷清算所得 /
17個人所得稅法反避稅條款的影響 /
18合伙企業(yè)適用稅收協(xié)定待遇的分析 /
19經(jīng)營所得個人所得稅核定征收的申報 /
示例30：個人獨資企業(yè)按成本費用核定征收 /
第10章歐美國家經(jīng)營所得個人所得稅 /
1英國經(jīng)營所得個人所得稅 /
2德國經(jīng)營所得個人所得稅 /
3美國經(jīng)營所得個人所得稅 /
第11章經(jīng)營所得與綜合所得籌劃示例 /
示例31：經(jīng)營所得與綜合所得的稅收籌劃 /
示例32：個人所得在家庭成員間調(diào)整 /
附錄經(jīng)營所得個人所得稅法規(guī)選編 /
1個體工商戶個人所得稅計稅辦法 /
2關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的
通知（財稅〔2000〕91號） /
3關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知 /
4律師事務(wù)所從業(yè)人員征收個人所得稅相關(guān)法規(guī) /
5保險營銷人員個人所得稅相關(guān)法規(guī) /
6關(guān)于個人從事醫(yī)療服務(wù)活動征收個人所得稅問題的
通知(國稅發(fā)〔1997〕178號) /
7關(guān)于個人舉辦各類學習班取得的收入征收個人所得稅
問題的批復(fù)（國稅函〔1996〕658號） /
8國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定執(zhí)行若干問題的公告
（國家稅務(wù)總局公告2018年第11號） /
參考文獻 /
后記 /