商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)與內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用研究
定 價(jià)：48 元
叢書名：三友會(huì)計(jì)論叢第16輯
- 作者：劉斌 付景濤
- 出版時(shí)間：2018/12/1
- ISBN：9787565421259
- 出 版 社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F239.65
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：
- 開本：16開
本書選題的意義在于：其一，具有理論意義。本選題在追蹤內(nèi)部控制研究發(fā)展方向和評價(jià)手段的基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行在內(nèi)部控制評價(jià)的實(shí)際應(yīng)用，提出和完善適用于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系、計(jì)分方法和賦權(quán)方法。在評價(jià)方法的系統(tǒng)性、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法方面均有一定的理論貢獻(xiàn)。其二，具有實(shí)踐意義。本選題以商業(yè)銀行為切入點(diǎn)，緊緊圍繞商業(yè)銀行各層面業(yè)務(wù)實(shí)際，以商業(yè)銀行積累的成功經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，提出的內(nèi)部控制多維評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)設(shè)置、計(jì)算方法、賦權(quán)方法、內(nèi)部控制成果與內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用都具有可操作性和實(shí)用性。其三，具有普適性。我國數(shù)量眾多的商業(yè)銀行具有很大的相似性，內(nèi)部控制多維評價(jià)與內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用不僅適用于某類商業(yè)銀行，而對整個(gè)商業(yè)銀行群體具備普適性。
本書通過對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)及其在內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用的潛心研究，對該研究領(lǐng)域做了有益的探索和創(chuàng)新。
遼寧省重點(diǎn)圖書出版規(guī)劃項(xiàng)目
三友會(huì)計(jì)論叢第16輯
海南大學(xué)科研啟動(dòng)基金資助項(xiàng)目（KYQD(SK)1719）
國家社會(huì)科學(xué)基金一般項(xiàng)目（15GLB164）
國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目（71662009）
第1章 導(dǎo)論
1.1研究背景
1.2研究對象
1.3研究思路與方法
1.4研究意義與研究創(chuàng)新
1.5研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)框架
第2章 文獻(xiàn)綜述與同業(yè)經(jīng)驗(yàn)
2.1文獻(xiàn)綜述
2.2同業(yè)經(jīng)驗(yàn)
2.3本章小結(jié)
第3章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)概述
3.1商業(yè)銀行探索內(nèi)部控制評價(jià)的三個(gè)階段
3.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)的基本內(nèi)涵
3.3本章小結(jié)
第4章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)指標(biāo)設(shè)置的原則與考量
4.1內(nèi)部控制多維評價(jià)指標(biāo)設(shè)置的原則
4.2內(nèi)部控制多維評價(jià)指標(biāo)設(shè)置的具體考量
4.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)設(shè)置的思考
4.4本章小結(jié)
第5章 商業(yè)銀行公司層面內(nèi)部控制多維評價(jià)指標(biāo)設(shè)置
5.1概述
5.2內(nèi)部控制環(huán)境指標(biāo)
5.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估指標(biāo)
5.4監(jiān)督評價(jià)與糾正指標(biāo)
5.5信息交流與反饋指標(biāo)
5.6本章小結(jié)
第6章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制多維評價(jià)指標(biāo)設(shè)置
6.1概述
6.2電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.3授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.4柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.5公章及合同管理內(nèi)部控制指標(biāo)
6.6反洗錢評價(jià)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.7本章小結(jié)
第7章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)的計(jì)分方法和賦權(quán)方法
7.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)計(jì)分方法的原則
7.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)單項(xiàng)計(jì)分評價(jià)方法
7.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)整體計(jì)分評價(jià)方法
7.4指標(biāo)賦權(quán)方法概述及主觀賦權(quán)法
7.5客觀賦權(quán)法和組合賦權(quán)法
7.6本章小結(jié)
第8章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價(jià)與信息披露
8.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價(jià)與信息披露概述
8.2內(nèi)部控制自我評價(jià)與信息披露研究進(jìn)展
8.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價(jià)與信息披露的內(nèi)容與方式
8.4本章小結(jié)
第9章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)的管理機(jī)制
9.1權(quán)威統(tǒng)一的考核組織
9.2 規(guī)劃嚴(yán)密的評價(jià)程序
9.3 激勵(lì)相容的考核結(jié)果
9.4 內(nèi)部控制多維評價(jià)管理機(jī)制的創(chuàng)新思維
9.5本章小結(jié)
第10章 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)控結(jié)果與內(nèi)審應(yīng)用
10.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)與組織體系
10.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估
10.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果
10.4 商業(yè)銀行內(nèi)控評價(jià)結(jié)果在內(nèi)部審計(jì)中的具體應(yīng)用
10.5本章小結(jié)
第11章 商業(yè)銀行內(nèi)審報(bào)告、溝通機(jī)制與內(nèi)部控制整改
11.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度
11.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)信息的溝通保障機(jī)制
11.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制整改、效果評估與追蹤審計(jì)
11.4本章小結(jié)
第12章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)的實(shí)效與推廣
12.1 本書研究結(jié)論
12.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)在D銀行的應(yīng)用效果
12.3 D銀行內(nèi)部控制多維評價(jià)對其他銀行的借鑒作用
12.4本書研究課題延展性研究方向
附錄
附錄1 銀行內(nèi)部控制合規(guī)評價(jià)報(bào)告
附錄2 銀行稽核審計(jì)內(nèi)部控制建議書
附錄3 銀行稽核審計(jì)內(nèi)部控制建議反饋單
附錄4 銀行分支行內(nèi)部控制評價(jià)人員紀(jì)律規(guī)范
主要參考文獻(xiàn)
索引
后記
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