《企業(yè)內部控制》對應課程為MBA專業(yè)必修課程之一。我們面臨的問題不是沒有內部控制，而是缺乏標準化且符合我國公司治理法規(guī)環(huán)境和人文環(huán)境的內部控制。本書依托中國的公司環(huán)境，將內部控制普適性原理嵌入中國的公司治理與管理過程。本書首先闡述如何在環(huán)境評估的基礎上，按照五目標、五要素、五原則梳理現(xiàn)有的內部控制程序與方法，建立和運行規(guī)范化的內部控制系統(tǒng)；在些基礎上，闡述內部控制評價。本書特色在于將內部控制系統(tǒng)的構建、運行與評價融為一體，并且大量采用來自我國上市公司的案例。
我國企業(yè)面臨的問題不是沒有內部控制，而是缺乏標準化且符合我國公司治理法規(guī)環(huán)境和人文環(huán)境的內部控制�！镀髽I(yè)內部控制》基于我國企業(yè)普遍具有內部控制基礎且有些方面具有良好的內部控制實踐但內部控制系統(tǒng)化不足這一現(xiàn)實，著眼于引導企業(yè)在現(xiàn)有經(jīng)驗基礎上構建完善的內部控制系統(tǒng)，引導企業(yè)將內部控制評價作為企業(yè)自身優(yōu)化內部控制系統(tǒng)的重要手段，通過評價不斷提升企業(yè)內部控制水平。同時，本書將內部控制嵌入我國的公司治理環(huán)境和公司治理機制之中，通過兩者的無縫對接實現(xiàn)內部控制系統(tǒng)的本土化。
楊有紅，北京工商大學商學院會計學教授、博士生導師，財政部會計名家培養(yǎng)工程入選者、北京市高校教學名師、北京市長城學者、教育部工商管理教學指導委員會委員、財政部內部控制標準委員會委員、中國商業(yè)會計學會副會長、中國會計學會內部控制專業(yè)委員會副主任、《會計研究》雜志審稿人。研究方向：會計準則、公司治理與內部控制。
**章 內部控制的演進
**節(jié) 內部控制的產(chǎn)生與演進軌跡
第二節(jié) 從內部控制發(fā)展歷程中獲得的啟示
第三節(jié) 我國的內部控制規(guī)范體系
第二章 內部控制與公司治理
**節(jié) 公司治理與公司管理
第二節(jié) 內部控制與公司治理的關系
第三節(jié) 內部控制與公司治理的對接
第三章 內部環(huán)境
**節(jié) 機構設置與權責分配
第二節(jié) 監(jiān)督體系
第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 誠信和道德價值觀、員工勝任能力
第五節(jié) 管理哲學、經(jīng)營風格與企業(yè)文化
第六節(jié) 人力資源政策與實務
第四章 風險評估
**節(jié) 風險評估的四個環(huán)節(jié)
第二節(jié) 目標設定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險分析
第五節(jié) 風險應對
第五章 控制活動——基本控制措施
**節(jié) 不相容職務分離控制
第二節(jié) 授權審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 資產(chǎn)保全控制
第六節(jié) 營運分析控制
第七節(jié) 全面預算控制
第六章 控制活動——主要業(yè)務內部控制
**節(jié) 資金活動內部控制
第二節(jié) 采購業(yè)務內部控制
第三節(jié) 銷售業(yè)務內部控制
第四節(jié) 工程項目內部控制
第五節(jié) 擔保業(yè)務內部控制
第六節(jié) 研究與開發(fā)內部控制
第七節(jié) 業(yè)務外包內部控制
第八節(jié) 資產(chǎn)管理內部控制
第九節(jié) 財務報告內部控制
第七章 信息與溝通
**節(jié) 組織結構與信息處理
第二節(jié) 信息的獲取、識別與處理
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 溝通
第八章 內部監(jiān)督
**節(jié) 內部監(jiān)督機構及其職責
第二節(jié) 內部監(jiān)督方式
第三節(jié) 內部監(jiān)督程序
第九章 內部控制評價
**節(jié) 內部控制評價概述
第二節(jié) 內部控制評價標準的確定
第三節(jié) 內部控制評價的內容
第四節(jié) 內部控制缺陷認定
第五節(jié) 內部控制評價程序
參考書目
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