本書分為如下兩部分:

◆第一部分:企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)；按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)業(yè)務(wù)類型，詳細(xì)介紹居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、企業(yè)清算的企業(yè)所得稅申報(bào)表、居民企業(yè)月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報(bào)表、非居民企業(yè)季度、年度納稅申報(bào)表等內(nèi)容的填報(bào)和審核；

◆第二部分：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引；對(duì)現(xiàn)行有效的企業(yè)所得稅法及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了全面梳理，充分考慮納稅申報(bào)表填制的業(yè)務(wù)流程和填報(bào)過程中的重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)，按照申報(bào)表欄次逐項(xiàng)歸集整理，為企業(yè)所得稅申報(bào)表每個(gè)填報(bào)事項(xiàng)提供了有力的政策依據(jù)。

前言

本書根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第79號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）部分申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第3號(hào)）發(fā)布的納稅申報(bào)表進(jìn)行編寫，是財(cái)稅培訓(xùn)和實(shí)務(wù)操作的工具書。全書分為兩部分，第一部分為企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)，第二部分為企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引。

一、填報(bào)審核與實(shí)際操作案例有機(jī)結(jié)合

本書按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)業(yè)務(wù)類型，詳細(xì)介紹居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、企業(yè)清算的企業(yè)所得稅申報(bào)表、居民企業(yè)月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報(bào)表、非居民企業(yè)季度、年度納稅申報(bào)表等內(nèi)容的填報(bào)和審核。

有案例的書，更加生動(dòng)、直觀。企業(yè)所得稅匯算清繳中一些難點(diǎn)、疑點(diǎn)，光看填報(bào)說明，實(shí)際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學(xué)一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解。本書精心編寫了查賬征收居民企業(yè)年度申報(bào)表填報(bào)案例，以此為主線，從企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)來源、邏輯結(jié)構(gòu)和政策依據(jù)開始，對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)主、附表進(jìn)行全面詳細(xì)的講解分析和示范填列，努力將填報(bào)審核與實(shí)際操作案例有機(jī)結(jié)合起來。

注意事項(xiàng)的歸納和總結(jié)，實(shí)際上是將企業(yè)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)一一點(diǎn)出，是真正的干貨，讀者千萬要重視。最大限度地幫助企業(yè)降低納稅填報(bào)過程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)是作者的心愿，本書的最高宗旨。

二、法規(guī)指引按申報(bào)表欄次歸集整理，快速準(zhǔn)確

準(zhǔn)確無誤填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，對(duì)法規(guī)的全面、準(zhǔn)確把握是關(guān)鍵。企業(yè)所得稅法規(guī)多，變化快，很多企業(yè)對(duì)稅收政策學(xué)習(xí)不及時(shí)，掌握不全，理解不深，納稅申報(bào)表填報(bào)時(shí)政策如何適用是企業(yè)非常撓頭的事，稍有不慎，企業(yè)就要面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，付出代價(jià)。本書對(duì)現(xiàn)行有效的企業(yè)所得稅法及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了全面梳理，充分考慮納稅申報(bào)表填制的業(yè)務(wù)流程和填報(bào)過程中的重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)，按照申報(bào)表欄次逐項(xiàng)歸集整理，為企業(yè)所得稅申報(bào)表每個(gè)填報(bào)事項(xiàng)提供了有力的政策依據(jù)。

三、全套企業(yè)所得稅法規(guī)電子書全面系統(tǒng)

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本書由中國稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟復(fù)議訴訟專業(yè)委員會(huì)、洪海明珠（北京）稅收應(yīng)用科學(xué)技術(shù)中心共同策劃，是中國納稅實(shí)務(wù)系列叢書之一。

雖然我們已經(jīng)盡己所能，力求做到書中內(nèi)容完整準(zhǔn)確，書籍閱讀起來得心應(yīng)手，但由于時(shí)間、精力和水平所限，方方面面的不足必然存在，誠摯地歡迎廣大讀者、納稅人和稅務(wù)工作者批評(píng)指正，與我們共同探討、改進(jìn)。懇請(qǐng)致信：13911038782@126.com。聯(lián)系電話：13911038782，13910713018，13601364513。

編者

2016年2月

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