目錄
第一章 稅收基本理論 1
第一節(jié) 稅收的概念和特征 1
第二節(jié) 稅收的產生與發(fā)展 4
第三節(jié) 稅收職能 16
第二章 稅收原則理論 22
第一節(jié) 西方稅收原則理論 22
第二節(jié) 現(xiàn)代稅收原則的內涵 29
第三節(jié) 最適課稅理論 35
第三章 稅收負擔與稅負轉嫁理論 40
第一節(jié) 稅收負擔 40
第二節(jié) 稅負轉嫁 48
第四章 稅收效應理論 58
第一節(jié) 稅收效應概述 58
第二節(jié) 稅收宏觀效應 60
第三節(jié) 稅收微觀效應 65
第五章 稅制基本理論 74
第一節(jié) 稅制要素 74
第二節(jié) 稅收分類 81
第三節(jié) 稅制結構 83
第六章 稅收制度改革 93
第一節(jié) 1994年前我國稅制的建立與發(fā)展 93
第二節(jié) 1994年我國稅制的全面改革 101
第三節(jié) 1994年以來我國稅制的調整 109
第四節(jié) 我國稅收制度改革的深化 116
第七章 增值稅 130
第一節(jié) 增值稅概述 130
第二節(jié) 稅制基本要素 138
第三節(jié) 應納稅額的計算 142
第四節(jié) 出口退（免）稅 153
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 157
第六節(jié) 征收與管理 160
第八章 消費稅 163
第一節(jié) 消費稅概述 163
第二節(jié) 稅制基本要素 166
第三節(jié) 應納稅額的計算 171
第四節(jié) 征收與管理 181
第九章 關稅 184
第一節(jié) 關稅概述 184
第二節(jié) 稅制基本要素 187
第三節(jié) 應納稅額的計算 189
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 192
第五節(jié) 征收與管理 193
第十章 企業(yè)所得稅 196
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 196
第二節(jié) 稅制基本要素 198
第三節(jié) 應納稅所得額的確定 200
第四節(jié) 資產的稅務處理 207
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 213
第六節(jié) 應納稅額的計算 218
第七節(jié) 征收與管理 225
第十一章 個人所得稅 230
第一節(jié) 個人所得稅概述 230
第二節(jié) 基本稅制要素 234
第三節(jié) 應納稅額的計算 239
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 253
第五節(jié) 征收與管理 255
第十二章 土地與資源課稅 259
第一節(jié) 耕地占用稅 259
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 263
第三節(jié) 土地增值稅 267
第四節(jié) 資源稅 274
第十三章 財產與行為課稅 282
第一節(jié) 房產稅 282
第二節(jié) 契稅 285
第三節(jié) 車船稅 288
第四節(jié) 車輛購置稅 292
第五節(jié) 印花稅 296
第六節(jié) 城市維護建設稅 304
第十四章 稅收征收管理 309
第一節(jié) 稅務管理 309
第二節(jié) 稅款征收 318
第三節(jié) 稅務檢查 326
第四節(jié) 稅務代理 327
第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責任 331
參考文獻 337