現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，金融業(yè)務(wù)電子化、互聯(lián)網(wǎng)化已經(jīng)成為常態(tài)，特別體現(xiàn)在支付結(jié)算業(yè)務(wù)上。通過《現(xiàn)代支付結(jié)算與電子銀行/農(nóng)銀浦江商業(yè)銀行業(yè)務(wù)新編系列教材》的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)代支付結(jié)算和電子銀行的發(fā)展、變化，熟悉和掌握現(xiàn)代支付業(yè)務(wù)和電子銀行的操作方法，從而能夠更好地拓展金融專業(yè)的新知識(shí)，掌握新金融業(yè)務(wù)的基本技能，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。通過本教材的學(xué)習(xí)，學(xué)生還可以建立電子銀行與金融業(yè)務(wù)的理論體系，掌握電子支付與網(wǎng)上銀行的基本知識(shí)、基本理論和基礎(chǔ)技能，同時(shí)將其應(yīng)用到實(shí)驗(yàn)室的實(shí)訓(xùn)操作中去，為今后的學(xué)習(xí)與實(shí)踐打下良好的基礎(chǔ)。
《現(xiàn)代支付結(jié)算與電子銀行/農(nóng)銀浦江商業(yè)銀行業(yè)務(wù)新編系列教材》的特點(diǎn)是比較全面和新穎，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和超前性，比較全面系統(tǒng)地介紹了現(xiàn)代支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展；注重把新的現(xiàn)代支付結(jié)算方法、工具和業(yè)態(tài)納入教材中，注重介紹國(guó)際支付和跨境支付結(jié)算清算系統(tǒng)和人民幣國(guó)際化下的支付清算業(yè)務(wù)；理論聯(lián)系實(shí)際，業(yè)務(wù)知識(shí)與業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，編者還把自己新的研究成果編入該書中，使得該教材更具有實(shí)用性和超前性，既可以作為高等院校金融專業(yè)和其他相關(guān)專業(yè)支付結(jié)算與電子銀行課程的教材，也可以作為企事業(yè)單位及個(gè)人學(xué)習(xí)了解現(xiàn)代支付結(jié)算與電子銀行業(yè)務(wù)的實(shí)用性參考書。
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，金融業(yè)務(wù)電子化、互聯(lián)網(wǎng)化已經(jīng)成為常態(tài)，特別體現(xiàn)在支付結(jié)算業(yè)務(wù)上。通過本教材的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)代支付結(jié)算和電子銀行的發(fā)展、變化，熟悉和掌握現(xiàn)代支付業(yè)務(wù)和電子銀行的操作方法，從而能夠更好地拓展金融專業(yè)的新知識(shí)，掌握新金融業(yè)務(wù)的基本技能，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。通過本教材的學(xué)習(xí)，學(xué)生還可以建立電子銀行與金融業(yè)務(wù)的理論體系，掌握電子支付與網(wǎng)上銀行的基本知識(shí)、基本理論和基礎(chǔ)技能，同時(shí)將其應(yīng)用到實(shí)驗(yàn)室的實(shí)訓(xùn)操作中去，為今后的學(xué)習(xí)與實(shí)踐打下良好的基礎(chǔ)。
全書共分為四篇十二章。第一篇支付結(jié)算基礎(chǔ)：第一章支付結(jié)算概述；第二章結(jié)算賬戶管理；第三章票據(jù)及其法律規(guī)定。該篇對(duì)支付結(jié)算的產(chǎn)生、發(fā)展進(jìn)行了概述，總結(jié)了形成支付結(jié)算的基礎(chǔ)、條件、工具、制度和法律法規(guī)，介紹了進(jìn)行支付結(jié)算的基本操作流程。第二篇銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)：第四章票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；第五章非票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；第六章銀行卡業(yè)務(wù)。該篇主要講述現(xiàn)代銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的操作、運(yùn)行和管理，分為票據(jù)業(yè)務(wù)、非票據(jù)業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)�？紤]到專業(yè)的特殊性和另外一門專門課程教材，所以沒有涉及國(guó)際結(jié)算支付業(yè)務(wù)，僅限于國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第三篇現(xiàn)代支付系統(tǒng)清算業(yè)務(wù)與管理：第七章現(xiàn)代支付系統(tǒng)；第八章跨境支付與結(jié)算；第九章人民幣跨境電子支付業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。該篇主要講述現(xiàn)代支付結(jié)算和跨境支付是如何進(jìn)行清算的，介紹人民幣清算系統(tǒng)、國(guó)際支付與跨境支付系統(tǒng)以及人民幣跨境電子支付業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。第四篇新興支付結(jié)算與電子銀行：第十章網(wǎng)絡(luò)支付；第十一章電話支付與移動(dòng)支付；第十二章電子銀行、網(wǎng)上銀行與互聯(lián)網(wǎng)銀行。該篇主要介紹目前已經(jīng)成型的各種新興支付結(jié)算業(yè)務(wù)和包括電話銀行、網(wǎng)上銀行在內(nèi)的電子銀行業(yè)務(wù)以及正在發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)。本書書名及書中所述電子銀行涵蓋了所有通過現(xiàn)代電子支付手段和電子商務(wù)渠道而從事的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)20。6年3月1日施行的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》中的有關(guān)定義，電子銀行是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會(huì)公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)主要包括利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的電話銀行業(yè)務(wù).利用移動(dòng)電話和無線網(wǎng)絡(luò)開展的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)、由客戶通過自助服務(wù)方式完成金融交易的業(yè)務(wù)，如自助終端、ATM、POs等。電子銀行是金融創(chuàng)新與科技創(chuàng)新相結(jié)合的產(chǎn)物，其主要包括網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助銀行以及其他離柜銀行業(yè)務(wù)。故本教材把電子銀行的概念延伸至涵蓋所有通過電子化渠道來提供的銀行業(yè)務(wù)，即電子銀行包含電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、移動(dòng)終端銀行、ATM自助柜員機(jī)、商業(yè)POS終端機(jī)以及所有通過電子渠道、電子設(shè)備所提供的銀行業(yè)務(wù)。當(dāng)然從廣義上講，互聯(lián)網(wǎng)銀行與電子銀行都是建立在電子信息技術(shù)基礎(chǔ)上的，從這個(gè)角度也可以把互聯(lián)網(wǎng)銀行看成是電子銀行。
本教材的特點(diǎn)是比較全面和新穎，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和超前性，比較全面系統(tǒng)地介紹了現(xiàn)代支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展；注重把最新的現(xiàn)代支付結(jié)算方法、工具和業(yè)態(tài)納人教材中，注重介紹國(guó)際支付和跨境支付結(jié)算清算系統(tǒng)和人民幣國(guó)際化下的支付清算業(yè)務(wù)；理論聯(lián)系實(shí)際，業(yè)務(wù)知識(shí)與業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，編者還把自己最新的研究成果編人該書中（詳見第九章），使得該教材更具有實(shí)用性和超前性，既可以作為高等院校金融專業(yè)和其他相關(guān)專業(yè)支付結(jié)算與電子銀行課程的教材，也可以作為企事業(yè)單位及個(gè)人學(xué)習(xí)了解現(xiàn)代支付結(jié)算與電子銀行業(yè)務(wù)的實(shí)用性參考書。
徐學(xué)鋒，男，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，金融學(xué)教授、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，美國(guó)陶森大學(xué)高級(jí)訪問學(xué)者�，F(xiàn)供職于上海立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院(原上海金融學(xué)院)。具有二十多年的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)從業(yè)經(jīng)歷，曾供職于中國(guó)銀行、招商銀行和中信銀行等金融機(jī)構(gòu)，歷任信貸部主任、辦事處主任、支行行長(zhǎng)、分行行長(zhǎng)；曾供職于中國(guó)電力投資集團(tuán)公司(現(xiàn)國(guó)家電力投資集團(tuán)公司)，任高級(jí)管理人員；曾供職于第三方支付機(jī)構(gòu)易寶支付有限公司，任副總裁兼上海分公司總經(jīng)理。具有十多年的高等學(xué)校金融專業(yè)研究與教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，曾任上海金融學(xué)院國(guó)際金融學(xué)豌副院長(zhǎng)，專業(yè)研究與教學(xué)涉及：宏觀經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易金融、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理、金融監(jiān)管發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)金融、投融資管理等領(lǐng)域。
總序
前言
第一篇 支付結(jié)算基礎(chǔ)
第一章 支付結(jié)算概述
第一節(jié) 支付結(jié)算的產(chǎn)生
第二節(jié) 支付結(jié)算的作用
第三節(jié) 支付結(jié)算的意義
第四節(jié) 支付結(jié)算的管理
思考討論題
第二章 結(jié)算賬戶管理
第一節(jié) 結(jié)算賬戶概述
第二節(jié) 結(jié)算賬戶的開立
第三節(jié) 結(jié)算賬戶的運(yùn)用管理
思考討論題
第三章 票據(jù)及其法律規(guī)定
第一節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 票據(jù)行為的內(nèi)容與特點(diǎn)
第三節(jié) 票據(jù)權(quán)利與義務(wù)
第四節(jié) 票據(jù)偽造與變?cè)?br />
第五節(jié) 票據(jù)喪失與補(bǔ)救
思考討論題
第二篇 銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)
第四章 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)
第一節(jié) 商業(yè)匯票業(yè)務(wù)
第二節(jié) 銀行匯票業(yè)務(wù)
第三節(jié) 銀行本票業(yè)務(wù)
第四節(jié) 支票業(yè)務(wù)
思考討論題
第五章 非票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)
第一節(jié) 匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)
第二節(jié) 托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)
第三節(jié) 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)
思考討論題
第六章 銀行卡業(yè)務(wù)
第一節(jié) 銀行卡概述
第二節(jié) 銀行卡的業(yè)務(wù)流程
第三節(jié) 信用卡業(yè)務(wù)
第四節(jié) 銀行卡的定價(jià)
第五節(jié) 銀行卡的錯(cuò)賬處理
第六節(jié) 銀行卡的應(yīng)用與發(fā)展
思考討論題
第三篇 現(xiàn)代支付系統(tǒng)清算業(yè)務(wù)與管理
第七章 現(xiàn)代支付系統(tǒng)
第一節(jié) 現(xiàn)代支付系統(tǒng)概述
第二節(jié) 大額支付系統(tǒng)
第三節(jié) 小額支付系統(tǒng)
第四節(jié) 銀行行內(nèi)支付系統(tǒng)
第五節(jié) 其他銀行間支付系統(tǒng)
第六節(jié) 清算所
思考討論題
第八章 跨境支付與結(jié)算
第一節(jié) 跨境支付清算
第二節(jié) 美元的清算與結(jié)算
第三節(jié) 歐元的清算與結(jié)算
第四節(jié) 持續(xù)聯(lián)結(jié)清算系統(tǒng)
第五節(jié) 人民幣跨境結(jié)算
第六節(jié) 中國(guó)銀聯(lián)卡的跨境支付、清算與結(jié)算
思考討論題
第九章 人民幣跨境電子支付業(yè)務(wù)的最新發(fā)展
第一節(jié) 人民幣跨境支付基礎(chǔ)建設(shè)
第二節(jié) 人民幣跨境電子支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管體系
第三節(jié) 人民幣跨境電子支付業(yè)務(wù)的典型案例分析
思考討論題
第四篇 新興支付結(jié)算與電子銀行
第十章 網(wǎng)絡(luò)支付
第一節(jié) 互聯(lián)網(wǎng)支付
第二節(jié) 離線支付
第三節(jié) 貝寶與支付寶支付分析
思考討論題
第十一章 電話支付與移動(dòng)支付
第一節(jié) 電話支付
第二節(jié) 移動(dòng)支付
第三節(jié) 案例
思考討論題
第十二章 電子銀行、網(wǎng)上銀行與互聯(lián)網(wǎng)銀行
第一節(jié) 電子銀行、網(wǎng)上銀行與互聯(lián)網(wǎng)銀行發(fā)展概述
第二節(jié) 網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)構(gòu)架和支付流程
第三節(jié) 網(wǎng)上銀行的基本業(yè)務(wù)及功能
第四節(jié) 網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)
第五節(jié) 互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展趨勢(shì)
思考討論題
現(xiàn)代支付結(jié)算與電子銀行案例專題
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)介紹
參考文獻(xiàn)
一、《支付結(jié)算辦法》在我國(guó)交易行為中的作用
支付結(jié)算是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一大重要組成部分。作為一種法律行為，從宏觀上講，支付結(jié)算是金融體系的重要保障，是保證金融活動(dòng)順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，同時(shí)也是中國(guó)人民銀行履行監(jiān)管職責(zé)的一大基礎(chǔ)；從微觀上說，支付結(jié)算也是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，它是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要前提。是維護(hù)企業(yè)利益、保護(hù)規(guī)范交易行為的法律基礎(chǔ)，是每個(gè)人生活中不可缺少的必要條件。
�。ㄒ唬吨Ц督Y(jié)算辦法》有利于宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展
《支付結(jié)算辦法》幫助維護(hù)了我國(guó)金融體系的穩(wěn)定，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了保駕護(hù)航的重要作用�！吨Ц督Y(jié)算辦法》已經(jīng)實(shí)施了20年，中國(guó)人民銀行通過實(shí)施《支付結(jié)算辦法》.規(guī)范了四個(gè)票據(jù)和匯兌、委托收款、托收承付、國(guó)內(nèi)信用證等結(jié)算方式出票、傳遞、款項(xiàng)支付、會(huì)計(jì)核算等行為，使單位的資金全部在銀行之間流動(dòng)，市場(chǎng)的資金流得到了有效控制，維護(hù)了我國(guó)金融市場(chǎng)的秩序，既保證了企業(yè)和單位的資金需求，又未使通貨膨脹產(chǎn)生，同時(shí)又有利于金融市場(chǎng)的宏觀調(diào)控。
（二）《支付結(jié)算辦法》規(guī)范了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為
《支付結(jié)算辦法》實(shí)施以來，單位的資金往來全部納入商業(yè)銀行的管理范疇，這樣進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)規(guī)模，不僅幫助商業(yè)銀行吸收單位的存款，還進(jìn)一步將社會(huì)的金融資本吸收進(jìn)來，創(chuàng)造了企業(yè)發(fā)展的條件，同時(shí)，也壯大了商業(yè)銀行的發(fā)展，拓寬了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，使我國(guó)的商業(yè)銀行進(jìn)入國(guó)際化發(fā)展空間，融人世界銀行的體系，這樣提升了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，為我國(guó)的商業(yè)銀行進(jìn)入世界五百?gòu)?qiáng)創(chuàng)造了發(fā)展的空間、奠定了基礎(chǔ)。
�。ㄈ吨Ц督Y(jié)算辦法》的實(shí)施，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和預(yù)算單位提供了標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)核算環(huán)境和資金的安全保障
支付結(jié)算業(yè)務(wù)法規(guī)制度的完善，保障、維護(hù)了結(jié)算秩序，加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)違規(guī)行為的監(jiān)督；適應(yīng)了電子業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，增強(qiáng)了法規(guī)制度觀念和嚴(yán)格執(zhí)行制度的行為責(zé)任。
支付結(jié)算管理體制的完善，降低了支付體系監(jiān)管的協(xié)調(diào)成本，提高了支付體系監(jiān)管的效率。《支付結(jié)算辦法》的推廣。統(tǒng)一了票據(jù)和各種結(jié)算方式填寫、辦理、銀行服務(wù)、資金到賬和會(huì)計(jì)核算程序，保證了企業(yè)和單位的資金需求，也為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境，讓資金在安全的商業(yè)銀行體系問流動(dòng)，節(jié)約了時(shí)間成本和財(cái)務(wù)成本，避免了大量資金游離于商業(yè)銀行體系之外。消除了通貨膨脹的隱患，為單位的會(huì)計(jì)核算創(chuàng)造了非常有利的條件，真正實(shí)現(xiàn)了安全、快捷、高效。二、新結(jié)算方式及其重要性隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)和互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，必須將出現(xiàn)的各種新結(jié)算方式納入支付結(jié)算中，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、第三方支付平臺(tái)（如支付寶、余額寶）等新的結(jié)算方式將和現(xiàn)有的支付結(jié)算共同構(gòu)成我國(guó)新的支付結(jié)算體系，為現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)服務(wù)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
�。ㄒ唬┬轮Ц督Y(jié)算方式具有無可替代的優(yōu)越性
傳統(tǒng)的票據(jù)和結(jié)算方式從交易完成到款項(xiàng)收回至少有1～7天劃款期.資金處于在途運(yùn)動(dòng)中，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是個(gè)損失，也影響了資金的利用效率；同時(shí)，還需要財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)去開戶銀行不斷詢問，有時(shí)間成本和財(cái)務(wù)成本。而新的結(jié)算方式，不管是網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行，還是支付寶和余額寶，款項(xiàng)是瞬間到賬，這是原來的支付結(jié)算辦不到的，所以說新支付結(jié)算方式具有無可替代的優(yōu)越性。
�。ǘ┬轮Ц督Y(jié)算方式將成為我國(guó)支付結(jié)算的主體
近幾年，隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新了我國(guó)支付結(jié)算、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，改變了現(xiàn)有的交易規(guī)則，不僅節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，更提高了資金到賬的效率，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的大量推廣和使用，傳統(tǒng)的票據(jù)和結(jié)算方式必將被新的結(jié)算方式所替代，成為我國(guó)支付結(jié)算的主體。例如ATM機(jī)是使用范圍最廣的新型支付結(jié)算手段，計(jì)算機(jī)技術(shù)的快速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及，使得網(wǎng)絡(luò)銀行成為人們的重要支付手段。近年來，隨著智能手機(jī)的廣泛普及，手機(jī)銀行逐漸成為人們支付手段的首選。這些新型支付結(jié)算業(yè)務(wù)有一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是均采用高科技的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，資金可以在全國(guó)各個(gè)地方的各個(gè)銀行之間劃轉(zhuǎn)，并且方便快捷。
�。ㄈ┬轮Ц督Y(jié)算方式提高了使用者的隱秘性，增加了交易的安全性
不論是自助銀行、網(wǎng)上銀行，還是手機(jī)銀行、電話銀行，這些結(jié)算業(yè)務(wù)都需要進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)，并且由交易者自行設(shè)置交易密碼，交易方式也不再是客戶與銀行工作人員之間的面對(duì)面交流。而是自助完成支付交易，這樣就導(dǎo)致了相關(guān)工作人員無法實(shí)時(shí)掌握客戶的交易行為，支付結(jié)算的隱秘性較高，因此，提高了交易結(jié)算的安全性。
……
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